Подарок из прибыли - НДФЛ

[Olga376]

Подскажите, подарок сотруднику на юбилей из прибыли - как НДФЛ брать - с суммы без НДС? Про вычет 4000 руб. слышала.

[Чиж]

С полной суммы.
Разумеется, если подарок имеет форму вещи, например, а не денег.

[Olga376]

Да, это вещь, куплена по безналу. А НДС мы ведь можем по ней предъявить к вычету? Сч-ф есть.

[Тоня]

НК не запрещено (но налорги будут против

[Olga376]

Так ведь в НК сказано, что для вычета надо 2 условия - оприходование и оплата, ну и наличие счет-фактуры. На основании чего они против? Опять внутреннее указание ВЦСПС?

[Шмымзик]

и оплата

нет такого уже давно ))
К вычету можно и нужно. И еще в базу по продажам - тоже нужно. Безвозмездно переданное.

[kaso]

НК не запрещено (но налорги будут против

Тоня, как раз наоборот. Операция по передаче подарка - безвозмездная Значит, начислим НДС. Значит входящий НДС - НДС для деятельности, облагаемой НДС
НДС к вычету, НДС начислили. Результат все равно нуль

[kaso]

ох, пока писала, отвлекаясь, уже ответили

[Тоня]

Согласно, не подумала что здесь безвозмездная реализация возникает.

[kaso]

для вычета надо 2 условия

оплата не нужна. еще условие - использование в облагаемых НДС операциях.

[Olga376]

Да по оплате как-то забыла, что это старое условие. А вот про доначисление НДС при дарении я пропустила. Хотя на одном семинаре аудитор выдала такую вещь, что поскольку не прописана процедура доначисления НДС при безвозмездной раздаче слонов (в целях рекламы или на подарки) стоимостью более 100 руб., то можно пока с этим не заморачиваться. Как это оформлять-то? Счет-фактуру что ли выписывать?

[Тоня]

Его родимого.

[Olga376]

в данном случае ясно, кто получатель. А если это происходит при подарках к праздникам фирмам-контрагентам. Что всем выписывать накладные со счетом-фактурой и требовать подписать? счет-фактура заполняется в 1с на основании какого-либо документа.

[kaso]

Что всем выписывать накладные со счетом-фактурой и требовать подписать?

Когда мы дарили подарки сотрудникам к НГ ("весомые" по цене), делали накладные, да. Что тут такого? И фактурку.

А вот когда рекламная акция идет, то списываем сувениры по акту на основании отчета ответственного за мероприятие лица (мол в рамках акции роздано столько-то ручек, столько-то зажигалочек).

Контрагенты, конечно, это не свои сотрудники (которые, что скажешь, подпишут) и не реклама вроде.... Не знаю... Напрягать их накладными не стоит, конечно...