Уважаемые бухгалтера , помогите мне пожалуйста разобраться ! Как же все таки начислять авансовые платежи : 99/2-68/4/2 , 68/4/2-68/4/1 начисление, 51-68/4/1 оплата, или они не начисляются на 99/2 , а делается проводка только на оплату ?
И еще сальдо по 68/4/1 должно совпадать со строкой 270-280 налоговой декларации (сумма налога к доплате или к уменьшению ) или оно должно сопадать со строкой 290-310 (сумма ежемесячных авансовых платежей) ?
ПБУ 18 не применяется !
99/2-68/4/2 , 68/4/2-68/4/1 начислениепротиворечие! Надо сразу 99 - 68 ежеквартально.ПБУ 18 не применяется !
Рекомендую начисление ежемесячных авансовых платежей (1/3) не проводить.
Данные строк декларации и фактическое состояние (сальдо)расчетов по налогу не совпадают.
Дело в том , что я здесь работаю второй месяц и предыдущий бухгалтер делала начисление авансовых платежей проводками : 99/2-68/4/2 68/4/2-68/4/1 и оплата 68/4/1-51. Что теперь делать , сторнировать ?
авансовые платежи по налогу на прибыль не начисляются, они уплачиваются исходя из данных и сроков указанных в декларации. Их начисляет налоговая и смотрит своевременность уплаты .
Я уже поняла , что они не начисляются. Но вот в программе я обнаружила такие проводки на авансовые платежи , что мне с ними теперь делать ? как правильно убрать ?
Сторнируйте.Сообщение от QQAA
погодите сторнировать, а может она (прежний бух) ПБУ все-таки применяла? С чем там еще корреспондирует счет 68.4.2?Что теперь делать , сторнировать ?
99/2-68/4/2 68/4/2-68/4/1 такими проводками она делала начисление авансовых платежей , в учетной политике про ПБУ 18 нет не слова.
А я начисляю авансовые платежи,а потом по итогам квартала либо к доплате, либо к уменьшению с учетом начисленных авансовых платежей, потому что налоговая авансовые платежи начисляет, а если Вы по итогам квартала делаете сумму к доплате за полны квартал, то они с Вашей декларации попадут на Ваш лицевой счет и у Вас на счету будут авансовые платежи, которые налоговая сама начислила (то есть по Вашей предыдущей декларации) и полная сумма налога за квартал.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием