Что делать, если выставили счет-фактуру с минусом????

05.03.2008, 10:19

Помогите пожалуйста!!!!

Наш поставщик связи и интернет выставляет счета-фактуры и акты выполненных работ очень поздно, таким образом ЗА ДЕКАБРЬ 2007г. документы мы получили только после 10 января. и оказалось, что у них был сбой в системе и задвоение нарядов, т.е. суммы в счетах фактурах и актах сели двойные.
Стали разбираться что почем, но исправлять они отказались, сославшись на то,что уже все закрыли (это большая компания и весь город практически обслуживается у них), сказали, что сделают корректировку за январь 2008г.
в феврале прислали документы за январь 2008г счет-фактура с минусом.

Как же мне теперь быть?? Получается я должна принять к учету в декабре двойную сумму, которую они мне начислили, отразить ее в составе расходов? А в январе ее убрать???
Короче я совсем запуталась.
Может кто-то сталкивался с такой ситуацией?

05.03.2008, 10:41

Сообщение от Лариса Рамильевна К.

.Получается я должна принять к учету в декабре двойную сумму, которую они мне начислили, отразить ее в составе расходов? А в январе ее убрать???

Я думаю можно сделать следующее:

В декабре:

1. Одну сумму отражаете в составе расходов, как обычно.
2. Вторую вешаете на 91.2 не принимаемые для налогообложения.
3. НДС к зачету полностью.

Таким образом, вы избегаете подачи уточненной декларации по прибыли.

В январе:

1. На основании минусового январского счета-фактуры уменьшаете НДС к зачету.
2. сторнируете расходы, которые в декабре повесили на 91.2 не принимаемые для налогообложения.

Можно попросить письмо от поставщика связи о том, что произошел сбой. Этим письмом можно будет объяснить действия, которые вы сделаете в декабре.

05.03.2008, 10:44

ЧТО ДЕЛАТЬ, ЕСЛИ ВЫСТАВИЛИ СЧЕТ-ФАКТУРУ С МИНУСОМ?

А такой сч/ф может вообще приниматься к учету? Могут быть первичные документы с минусом?

05.03.2008, 10:46

Искорка, могут... называется это кредит-нота

вот тут недавно обсуждали http://www.forum.klerk.ru/showthread...2-%ED%EE%F2%E0

05.03.2008, 10:49

Минфин не признает отрицательные счета-фактуры. Недавно было письмо по этому поводу. (НК прошу в нос не тыкать)
А если ошиблись, то должны дать исправленную, а не отрицательную. И далее по тексту (доп листы...)

**Другая** · 05.03.2008, 10:51

Сообщение от Искорка

А такой сч/ф может вообще приниматься к учету? Могут быть первичные документы с минусом?

Не может и в книгу покупок его включать нельзя.

05.03.2008, 10:54

Настя, нашла определение.
Кредит-нота - расчетный документ; извещение, посылаемое одной из находящихся в расчетных отношениях сторон другой стороне, о записи в кредит счета последней определенной суммы, ввиду наступления какого-либо обстоятельства, создавшего у другой стороны право требования этой суммы.
Это отдельный документ или под это определение можно подвести ТОРГ-12 с минусом?

**Другая** · 05.03.2008, 11:04

Кредит-нота - это понятие (скидка, бонус, подарок и т.п), но не способ оформления первичных документовю

05.03.2008, 11:05

Искорка, а я вот письмо нашла... http://www.klerk.ru/doc/?47677

На моей прежней работе заставить поставщика переделать отрицательные документы не представлялось возможным... учитывали то, что имели....

05.03.2008, 11:12

Настя, мне досылали ТОРГ-12 и сч/фактуру с минусом, я категорически требовала переделывать первые экземпляры. Теперь закралось сомнение, может они были правы с ТОРГ-12.

Спасибо за ссылку.

Не может и в книгу покупок его включать нельзя.

И я так думаю.

05.03.2008, 11:22

Спасибо большое за ответы!!!
Но вот вопрос (простите меня я начинающий бухгалтер), как сторнировать с 91.2 в январе в программе 1с бухгалтерия.

Когда такая ситуация возникла я спрашивала у знакомых бухгалтеров, точно никто не ответил, только сказали, что нельзя принимать отрицательную счет фактуру, тогда я позвонила в компанию поставщик, мне ответили, что могут дать нормальную счет фактуру по начислению за январь, а акт выполенных работ будет для нас пдтверждением, что эту задвоенную сумму сторнировали.
Так можно?? Тогда получается у нас нет основания для вычета НДС

05.03.2008, 11:25

могут дать нормальную счет фактуру по начислению за январь

И за декабрь должны нормальную дать, иначе как вы в книге покупок исправлять будете.

11.03.2008, 10:07

Еще об отрицательных счет-фактурах
Из рассылки Консультант Плюс

Можно ли выставлять отрицательные счета-фактуры?

Название документа:

Письмо Минфина России от 29.05.2007 N 03-07-09/09

Комментарий:

Минфин России рассмотрел вопрос о том, можно ли выставлять отрицательные счета-фактуры при предоставлении покупателям скидок за ранее реализованные товары. По мнению финансового ведомства, указание в счетах-фактурах отрицательных показателей не предусмотрено налоговым законодательством. Прежде Минфин России уже высказывался на эту тему. Например, в Письме от 21.03.2006 N 03-04-09/05 отмечено, что вместо выставления отрицательного счета-фактуры нужно внести исправления в ранее выставленный счет-фактуру в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 02.12.2000 N 914 и заверить их подписью руководителя и печатью продавца.

Точка зрения налоговых органов, однако, представляется спорной. Действительно, в НК РФ нет указания на возможность выставления счета-фактуры со знаком "минус", но нет и соответствующего запрета. Таким образом, отсутствие разъяснений в налоговом законодательстве по спорному вопросу становится неустранимым сомнением, а в соответствии с п. 7 ст. 3 НК РФ все неустранимые сомнения актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу налогоплательщика.

Правомерность выставления отрицательных счетов-фактур также подтверждается примерами из судебной практики. В Постановлении от 27.03.2006 N КА-А40/1947-06 ФАС Московского округа указал, что выставление счета-фактуры с отрицательными показателями по ошибочно уплаченным ранее налогам исключает двойное обложение НДС одной и той же операции, а в Постановлении ФАС Центрального округа от 21.12.2006 N А36-1476/2006 сделан вывод о том, что такой способ перерасчета хоть и не оговорен в законодательстве, но и не запрещен.

Применение документа (выводы):

Если у налогоплательщика возникает необходимость скорректировать ранее выставленные счета-фактуры в сторону уменьшения налога (при возврате товара, предоставлении скидки на отгруженный товар, при ошибочном выделении налога в счете-фактуре, возникновении отрицательной суммовой разницы), он может:

1) внеси исправления в ранее выставленный счет-фактуру;

2) выставить отрицательный счет-фактуру, однако в этом случае возможны споры с налоговыми органами.

Тема: Что делать, если выставили счет-фактуру с минусом????

Опции темы

Поиск по теме