передача материалов Подрядчику от заказчика- реализация?

[eto_lena]

Помогите христа ради! в жизни не было строительства. Мы- Заказчики. Купили материалы, которые должны передать Подрядчику для использования в производстве работ. В момент оприходования материалов на свой баланс, заявили вычет по НДС. Теперь, передавая материалы, у нас реализация?
2. За материалы Подрядчик платить не будет, сумма пойдёт в зачёт нашей оплаты за работы. Здесь тогда делать акт зачета взаимных требований с особым порядком по НДС ? то есть, друг другу его гонять... Или же, если по договору подряда прописать, что в рамках этого договора мы передаём материалы, то, поскольку нет взаимных требований, вытекающих из разных договоров, делаем зачет 62/60 сами внутри без актов зачета? и, соответсвенно, без взаимных перекидов НДС?

[Svetishe]

Может быть 2 варианта.
1. Вы ПРОДАЕТЕ подрядчику материалы
2. Вы передаете подрядчику материалы, как давальческие, в этот момент относите их на счет 10.7, а в момент получения КС и отчета об использовании материалов списываете на 20 (08).

[eto_lena]

по 1 вопросу- ясно. Хотя, непонятно, если есть возможность передать как давальч.сырьё, зачем было бы надо продавать с уплатой НДС с реализации?
по 2 варианту (передача как давальческого)- ещё вопрос: а полученный ранее вычет НДС по оприходованным материалам, которые впоследствии были переданы как давальческие, не надо снимать, то бишь, теперь начислять, при передаче? Читать НК? ага , почитаю... а подсказать? Пасиббки...

[Svetishe]

Если материалы передаются как давальческие, то реализации не происходит, они как были ваши, так и остались Д10.7 К 10.1. Никакой НДС не начисляется, ничего зачтенного не восстанавливается, как обычные материалы.

[eto_lena]

ясно. А дальше можно? Дали мне Кс. В нём мой материал. За который они чё, теперь хотят ещё и денег? ведь плачу им на основании КСа?

[Svetishe]

Нет, давальческие материалы в КС не отражаются, впридачу к КС дается отчет об использовании материалов, типа: вы на дали 100 кирпичей, мы 95 сложили, 5 заберите обратно. На основании этих двух бумаг делается проводка Д20(08) К10.7
НО. Многие считают, что давальческие нужно включать в Кс и делают это, а потом в КС-3 стоимость давальческих материалов вычитают из общей стоимости. Есть еще вариант включения давальческих материалов в Кс-2 по количеству без стоимости. Это неверно, но многие так делают.

[eto_lena]

эхе-хе... , спасибо, Svetishe , мой вам поклон. Ещё б хде-то ето читкануть-научицца. Что ТАК- иззя , а ТАК- мона

Простите, достаю (меня ж тоже будут мои грызть)- почему в КС-2 нельзя включить, если из КС-3 вычитают. Или, нахрмер, "....включения давальческих материалов в Кс-2 по количеству без стоимости". Это общая база теоретических знаний из учебника?

[Svetishe]

Знания были почерпнуты из общения на всевозможных семинарах и изучения разных статей.
В акты приемки выполненных работ по форме N КС-2 и справки о стоимости выполненных работ и затрат по форме N КС-3 давальческие материалы заказчика не включаются. Такой порядок установлен органами государственной статистики (например, Постановлением Федеральной службы государственной статистики (Росстата) от 16.12.2005 N 101 "Об утверждении Порядка заполнения и представления формы федерального государственного статистического наблюдения N 1-предприятие").

[eto_lena]

спасибушки великое!!!!!!!!! отстаю , на время...

[SINSTAR]

Подскажите, пожалуйста, по какой форме составляется отчёт об использовании давальческого сырья?
А то заказчика сейчас проверяют налоговики и настаивают на признании отпуска давальческого сырья реализацией!

[Svetishe]

Какой-то определенной формы нет, все рисуют свою по принципу: получили, использовали, осталось. Если что-то осталось, то куда дели.

[SINSTAR]

Спасибо, а то налоговики требуют от заказчика форму М-29. Утверждают,что мы должны были предоставить её заказчику в подтверждение отсутствия реализации.

[Аноним]

а спецодежду можно отнести к давальческому "сырью"?

если да, какими документами это все оформить. Обязательно ли прописать это в договоре? нужен ли акт приема-передачи этой спецодежды?

[Svetishe]

Стелать спецодежду давальческими весьма сложно, разве что вы отдаете спецовку, купленную в магазине А, в магазин Б нанести логотип или пришить доп.карман.

[Аноним]

а как же быть тогда со спецодеждой, которую мы дали подрядчику для работ? ((

[Svetishe]

На каком основании дали? Спецодежду выдают своим сотрудникам, выдача чужим - реализация.

[Аноним]

Для производства работ. Фактически никто особо не хочет ничего оформлять, у меня эта спецодежда зависла теперь, и не знаю, куда деть ее. У нас нет рабочих.

[Svetishe]

Продавайте, ничем разумным это не оформить, при проверке всё равно отнесут к реализации. Мы эту ситуацию разбирали на семинаре у Верещагина, ничего утешительного.

[Аноним]

Вот я попала.( Спасибо. Будем искать,кому "продать"...

[Аноним]

Клерки, помогите понять. К договору есть смета,в которой четко прописаны расходы на используемые материалы (количество,стоимость). Так вот, если есть расхождения с фактическими расходами, это неправильно? Например, одних материалов затрачено больше,чем в смете, а других наоборот меньше. Или это нормально?

[Аноним]

И еще вопрос вдогонку: если некоторые материалы мы постепенно начали закупать в одном месяце, работы начались в следующем месяце, а акт подписан вообще следующем месяцем, когда списывать эти материалы????
спасибо =)

[Svetishe]

Так вот, если есть расхождения с фактическими расходами, это неправильно?

Это нормальная рабочая ситуация. Меня учили так: смета это план того, что мы собираемся сделать, но при претворении этого плана в жизнь могут быть нюансы: где-то потребуется дополнительное грунтование, где-то провод протянуть не в дырку, а за угол....

если некоторые материалы мы постепенно начали закупать в одном месяце, работы начались в следующем месяце, а акт подписан вообще следующем месяцем, когда списывать эти материалы????

Купили материалы Д 10 К 60 и лежат они себе, ждут своего звездного часа. Настал этот час и их отдали в работу Д20 К10 и считаются они незавершенным строительством. Прошло время и настал час Х, торжественная сдача объекта: Д90 К20 - незавершенка стала себестоимостью сданного объекта, Ура! Всем спасибо, Все свободны,

[Аноним]

Спасибо. Немного уйду от темы, попутный вопрос.
в договоре прописано, что ежемесячно подписывается КС-2. это значит что с 20 счета списываем затраты пропорционально закрытым и незакрытым работам?
просто где-то на форуме читала,что 20 счет закрываем пропорционально закрытым ---договорам-----. А если договор один, но ежемесячно подписываем кс-2,ну или раз в 2 месяца....Делим договор на закрытые и незакрытые работы?

[Svetishe]

в договоре прописано, что ежемесячно подписывается КС-2.

КС-2 подписывается как отчет о проделанной работе для получения очередного аванса или как сдача части работ с переходом рисков к заказчику? Подлежит ли этот договор учету с применением ПБУ 2/2008? Это очень отдельная тема и если Вы воспользуетесь кнопочкой "Искать в этом разделе", то, возможно, вопросов уже не останется.