УСН. Декларация по НДС

[Lurik]

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста.

ООО.УСН. Доходы.
Арендуем помещение в школе с 2004 года. В договоре аренды указано, что мы должны НДС с суммы аренды перечислять в налоговую. Что мы и делали. Соответственно, ежеквартально , как налоговый агент, подавали декларацию по НДС. Сейчас пришло письмо из школы с просьбой перечислять НДС непосредственно на счет школы. Созванилась с их бухгалтером, она сама особенно не в теме, но говорит, что им так удобнее и они могут переписать договор аренды , добавив пункт с перечислением НДС в школу.
1) не будет ли проблем с налоговой?
2) должны ли мы в этом случае предоставлять декларацию по НДС
(ведь деньги не будут поступать на счет налоговой?)
3) за январь НДС уже уплачен в налоговую, значит если с февраля НДС будет перечисляться в школу, то декларацию я подаю только за один месяц?
Спасибо.

[ЛО]

В договоре аренды указано, что мы должны НДС с суммы аренды перечислять в налоговую.

Достаточно спорный пункт в договоре, имхо. Налоговым агентом является арендатор федерального или муниципального имущества, коим является школа. Или у вас был трехсторонний договор?

[Lurik]

Договор, практически четырехсторонний.
1. Управление образования
2. Комитет по управлению имуществом
3. Школа
4. Наше ООО
Точнее непосредственно договор заключен между ООО и школой
"МОУ школа № .. предоставляет ООО ... в аренду помещение" и арендодателем выступает школа, но с обязетельным соглашением Управления образования и комитета по управлению имуществом.
Более того, арендную плату, мы перечисляем ( согластно договору) в Комитет по управлению имуществом.
И налогоплательщика ( в декларации) мы указываем Комитет по управлению имуществом.
В школу деньги потом поступают в рамках каких-то других договоров.
Так все не просто. Нам-то как быть?

[Над.К]

Перепишите договор и все. По идее изначально не правильно было, не надо было Вам перечислять в бюджет НДС

[Lurik]

А куда надо? Непосредственно в школу?

[Lurik]

и как вот с этим?
1) не будет ли проблем с налоговой?
2) должны ли мы в этом случае предоставлять декларацию по НДС
(ведь деньги не будут поступать на счет налоговой?)
3) за январь НДС уже уплачен в налоговую, значит если с февраля НДС будет перечисляться в школу, то декларацию я подаю только за один месяц?

[Над.К]

А куда надо? Непосредственно в школу?

Конечно.

1) не будет ли проблем с налоговой?

Например, какие?

(ведь деньги не будут поступать на счет налоговой?

Они должны поступать от школы, а не от Вас

за январь НДС уже уплачен в налоговую, значит если с февраля НДС будет перечисляться в школу, то декларацию я подаю только за один месяц?

Да

[ЛО]

Не, при таком раскладе

с обязетельным соглашением Управления образования и комитета по управлению имуществом.
Более того, арендную плату, мы перечисляем ( согластно договору) в Комитет по управлению имуществом.

все правильно.
Теперь, если просто двусторонний договор со школой, вся арендная плата, включая НДС перечисляется на ее р/с, то нал.агентом будет школа.

ведь деньги не будут поступать на счет налоговой?

И что? В конце концов вы могли просто перестать быть арендатором федерального имущества, это ж не пожизнення обязанность

[Lurik]

Спасибо большое. Все разъяснили.
Итог:
1) Арендную плату перечисляем в Комитет по Управлению имуществом
2) НДС за нее перечисляем в школу.
3) С налоговой прощаюсь декларацией по НДС за 1 квартал только с январской суммой и больше не представляю.
Так?

[ЛО]

УПС,

1) Арендную плату перечисляем в Комитет по Управлению имуществом
2) НДС за нее перечисляем в школу.

имхо, так не пойдет.
Вариант 1. Аренда в КУГИ, НДС в налоговую
Вариант 2. Аренда+НДС в школу.