Как не принять расходы на УСН

[taintedy]

Фирма находится на упрощенной системе налогообложения (15%), по итогам года выходит на минимальный налог. Подскажите, пожалуйста, возможно ли как-то не принять расходы, произведенные в четвертом квартале, дабы заплатить единый вместо минимального? Если да, то чем можно мотивировать такое непринятие расходов? А расходы были по аренде, охране, закупке товара, информационному обслуживанию.

[Искорка]

чем можно мотивировать такое непринятие расходов?

Отсутствием необходимых документов.

[Staneslava]

Я по договоренности с покупателями перенесла отгрузку из декабря в январь.

[Cooler]

чем можно мотивировать такое непринятие расходов?

Ничем не нужно мотивировать: уменьшение налоговой базы расходами - это право, а не обязанность налогоплательщика.

[taintedy]

Отсутствием необходимых документов.

Искорка, Но ведь это не есть правильно, посколько в УСН расходы признаются по факту оплаты, а не отгрузки?

[taintedy]

Я по договоренности с покупателями перенесла отгрузку из декабря в январь.

Вариант, но в нашем случае поставщик на это не пойдет

[taintedy]

Cooler, но мы же тем самым искозим налоговую базу и явно будет понятно что мы это делаем, чтобы не платить минимальный

[Искорка]

Но ведь это не есть правильно, посколько в УСН расходы признаются по факту оплаты, а не отгрузки?

taintedy, если вы оплатили услуги, а акта об их оказании нет, вы учитываете их в расходах?

[Cooler]

явно будет понятно что мы это делаем, чтобы не платить минимальный

Ну и что? Вы же при этом заплатите единый - платится тот, который больше. Просто с учетом авансовых платежей это не так заметно.

В итоге: бюджет в плюсе, все идут в сад.

[Искорка]

Бюджет будет еще в большем плюсе, когда насчитают минимальный, штраф и пени. Если насчитают, конечно...

[taintedy]

Искорка, ну да, согласна. Нет конечно. Но как-то на декабрьских документах писать что они поступили только в марте как-то совсем грубо получается

[taintedy]

Cooler, это понятно....но, а если-таки придирутся?так и сказать что это мое право принимать расходы или нет?

[Cooler]

Бюджет будет еще в большем плюсе, когда насчитают минимальный

Извините, но каким образом? Дописав расходы и тем самым уменьшив налоговую базу?

"Не верю!" (с)

[taintedy]

Cooler, если я выйду в убыток,то плачу мин. налог с дохода за весь год (это 145 000), а если я показываю мин. разрыв между доходом и расходом, то плачу единый налог с дохода, а это уже 70 000...Разница ощутима и почему бы налоговой не уменьшить в данном случае налоговую базу? Хотя конечно понятно, что навряд ли они это заметят, но всё же хочется подстраховаться_)

[Cooler]

а это уже 70 000

А квартальные авансовые платежи были? Если и их посчитать - что выйдет?

[taintedy]

Cooler, ну это я просто к примеру данные привела, будем считать что с учетом авансовых_)

[Искорка]

Извините, но каким образом? Дописав расходы и тем самым уменьшив налоговую базу?

Просто КБК разные. А налоговая упорно не хочет ставить единый в зачет минимального.

[komcat]

Простите, а как налоговая вообще узнает о том, что были документально потвержденные расходы? Ведь дело не в том, что фирма потратила деньги, а в том, что на эти траты должны быть все необходимые документы. То есть если расходы выкинуть в буквальном смысле (т.е. порвать и выбросить чеки, например), то включить в расходы ничего и не удастся. К величайшему сожалению налогоплательщика

[Искорка]

komcat, taintedy видимо не интересно выкидывать вообще эти документы, и в БУ будет искажение.

[komcat]

А разве БУ при УСНе обязано вестись в полную силу? Насколько я понимаю, сдавать баланс не надо. А для расчета дивидендов, к примеру, в БУ эти бумажки можно и завести. Перед тем как выкинуть.
Или я чересчур наивна в этом вопросе?

[taintedy]

Искорка, ага, не интерестно, уже со встречными проверками намууучалась... Короче, я как поняла выхода два: либо договариваться с поставщиками о более поздней дате отгрузки/оказания услуг, либо подписать на них карандашиком, что поступили только в апреле_)))

[Над.К]

уже со встречными проверками намууучалась

А причем тут встречная проверка? Ну вот представьте - на товарную накладную случайно пролился чай ну не видно там ничего, какие основания включать в расходы товар по этой накладной?

[taintedy]

Над.К, точно!

[Искорка]

А разве БУ при УСНе обязано вестись в полную силу?

Нет, но многие ведут, и не только для начисления дивидендов. В процессе деятельности организации может измениться один или несколько критериев применения УСН. Представляете восстановление БУ за несколько лет? А если еще и первичные документы не хранились

Над.К, точно!

+1

[reis]

По моему налоговикам по барабану, сколько расходных документов выкинешь.Сколько я с ними не общался они ищут сокрытие дохода а не расхода.

[Талина]

# 14 . Сумма минимального налога превышает первоначальную сумму налога - платим 1% от дохода. Так?

[Над.К]

если я выйду в убыток,то плачу мин. налог с дохода за весь год (это 145 000), а если я показываю мин. разрыв между доходом и расходом, то плачу единый налог с дохода, а это уже 70 000..

Интересно, а зачем налоговой доначислять Вам минимальный? Вы же в следующий налоговый период можете поставить разницу между минимальным и единым налогом, т.е. 75 000 себе в уменьшение налогооблагаемой базы. Вы ж сами себе наказываете - больше платите единого налога.

[Талина]

Доначислять не надо, в приведенном примере - это налоговая база при расчете за год Д-Р. Указанный убыток не может уменьшить налоговую базу более чем на 30%, оставшаяся часть м.б. перенесена на следующие налоговые периоды, но не более чем на 10 нал.периодов

[Над.К]

Талина, о каком убытке речь, если у человека прибыль? Просто единый налог меньше минимального

[Талина]

если я выйду в убыток,то плачу мин. налог с дохода за весь год

Под убытком для УСН (15%) понимается Р-Д. Расходы понимаются в соотв. со ст. 346.15 НК