97 счет и налог на имущество

[Аноним]

Добрый день! Прошу совета. Первый раз сталкнулась с подпиской, и начитавшись рекомендаций поставила ее на 97 счет. Сдала баланс. У меня даже фонтазии не хватило заплатить налог на имущество с этой суммы (1.000 руб.) Хочу исправить свою ошибку и перевести на сч. 60.2. С проводками все ясно, а надо-ли сдавать уточненный баланс и что делать с налогом на имущество?

[Сонечка]

Аноним, не совсем понятно как вы хотите исправить, по-моему стоит оставит её на 97 сч, сдать измененную декларацию по на налогу на имущество и доплатить налог, пеню.

[dimvik]

Сонечка
Подписка должна учитыватьсчя на 60.2 Авансы выданные, на 97 счете учитываются уже произведенные расходы т.е. при наличии документа о получении работ, услуг и отнесении этих работ на будующие периоды, а оплата подписки расходом не является так какдокументы приходят фактически с получением издания(покрайней мере по журналам так), т.е фактически оставляя подписку на 97 счете вы завышаете налог на имущество и как следствие занижаете налог на прибыль.

[Сонечка]

dimvik,

Подписка должна учитыватьсчя на 60.2

не факт, существует достаточное количество мнений по каждому варианту, а документы нам например приносят при оплате сразу на всю сумму "подписка за период с до "

занижаете налог на прибыль

это как так? Вы всё равно списываете по частям хоть с 97, хоть с 60.

[jaspis]

Аноним, составляете справку бухгалтера, делаете исправительные проводки текущей датой, ничего не пересдаете.

[jaspis]

Сонечка, налог на имущество - расход в налоговом учете, заплатив больше налога на имущество, Вы необоснованно уменьшите налогооблагаемую базу по налогу на прибыль

[dimvik]

Сонечка
Когда документы приносят сразу согласен на 97,
но если документы приносят вместе с журналом тогда мы должны ставить на 60 как предоплата, и во втором случае если мы поставим на 97, то прибыль занижается на сумму налога на имущества с этой подписки

[Сонечка]

dimvik, про налог на прибыль дошло, по поводу 97 тоже соглашусь, если документы каждый месяц на стоимость месячной подписки то естессно никакого основания вешать на 97, чистая предоплата.