Аренда имущества у физ. лица

[Аноним]

Фирма взяла у своих сотрудников имущество в аренду. Как в 1С 77 начислить эту аренду и НДФЛ?
На сч.76 и НДФЛ вручную в момент выплаты?
Надо ли чтобы эти цифры попали в 1-НДФЛ ?
Или на 70 и НДФЛ автоматом. Но дата начисления и выплаты денег не совпадает. Например, аренду на затраты относим помесячно, а деньги выплачиваем раз в год.
Подаются ли эти данные в ИФНС с годовой отчетностью по НДФЛ на дискетах?

[Галина 2]

Статья 228. Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. Порядок уплаты налога

1. Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков:
1) физические лица - исходя из сумм вознаграждений, полученных от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества;
2. Налогоплательщики, указанные в пункте 1 настоящей статьи, самостоятельно исчисляют суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет, в порядке, установленном статьей 225 настоящего Кодекса.

3. Налогоплательщики, указанные в пункте 1 настоящей статьи, обязаны представить в налоговый орган по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию.

[Чиж]

Галина 2, 228 статья тут каким боком?

[Чиж]

На сч.76 и НДФЛ вручную в момент выплаты?

По логике на 76 счет-в конце месяца, НДФЛ-в момент выплаты.
Я делаю ручной проводкой и начисление аренды, и удержание НДФЛ сразу, потому как у меня выплата идет регулярно, из месяца в месяц. В вашей ситуации я бы удержание НДФЛ оформляла датой выплаты.

Надо ли чтобы эти цифры попали в 1-НДФЛ ?

Да.
Вносите цифры в 1-НДФЛ ручками, в момент выплаты.
Можно использовать и 70 счет, но править карточку все равно придется вручную.

Подаются ли эти данные в ИФНС с годовой отчетностью по НДФЛ на дискетах?

Да.

[Галина 2]

статья здесь тем боком, что с 2008 с доходов от сдачи в аренду и пр. физик сам уплачивает НДФЛ. ЮЛ теперь в этом случае не агент и подавать ничего не должно

[Чиж]

Галина 2, на основании чего (каких законов) Вы так решили?

[Аноним]

полученных от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами.

А фирма которая берет в аренду имущество разве не является агентом?

[Тоня]

Еще как является.