Дивиденды и декларация по налогу на прибыль

[MaРиша]

Коллеги!

То ли уже голова кругом идет, то ли не знаю что еще происходит... скажите мне, пожалуйста, если мы (российское ООО) получаем дивиденды, тогда я заполняю лист 03 декларации по налогу на прибыль. А в случае если я их выплачиваю иностранной организации, то я заполняю расчет о выплаченных иностранной организации доходах. правильно?

т.е. если я дивиденды плачу иностранцу они не отражаются в моей декларации по налогу на прибыли (лист 03)? Лист 03 предназначен только для случаев, когда мы дивиденды получаем ( и соответственно показываем там доход)..правда же?

[degna]

а код 601 для НДФЛ вы не применяете?

[Аноним]

а код 601 для НДФЛ вы не применяете?

... а причем тут НДФЛ??????

[Марика01]

вы все перепутали
лист 03 Расчет налога на прибыль, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов) заполняете вы

в случае если я их выплачиваю иностранной организации

получаем дивиденды,

внереализационные доходы лист 02 и Доходы, исключаемые из прибыли

[Аноним]

вы все перепутали
лист 03 Расчет налога на прибыль, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов) заполняете вы
внереализационные доходы лист 02 и Доходы, исключаемые из прибыли

Марика01, спасибо за ответ. Одно уточнение - получается что я, как налоговый агент, заполняю этот лист и показываю сумму дивидендов к выплате, н-р 1млн.Вся сумма подлежит выплате иностранной организации со ставкой налога 15%. Соответственно, эта же сумма (1млн) указывается по строке 020, т.е. к уменьшению. получается, что итоговая цифра листа 03 будет ноль... я правильно рассуждаю?

[Марика01]

Если вы выплачиваете дивиденды то заполняете Лист 03, Лист02 не заполняете.
Если вы получаете дивиденды, это внереализационный доход, налог удержан источником налогообложения, показываете в Листе 02