Аренда помещения у Физического лица

[Я_сама]

Аренда помещения у Физического лица возникла. ООО на УСН. Чем нам грозит и чем ему? Какие налоги платить ему и нам, можно ли в расход ставить?

[Cooler]

Ему - НДФЛ, Вам - обязанности налогового агента. В расходы можно, как часть арендной платы.

P.S. Воспользуйтесь поиском по форуму, избитая тема.

[Wallstreet]

Прошу совета по внесению арендной платы в расходы при усн, 15 %

С арендодателем заключен договор, в котором есть следующие пункты:
------------------------------------------------------------------------
3.1 Арендная плата определяется и оплачивается в конце срока действия договора исходя из фактического времени проведенного Арендатором в помещении.
3.2 Арендная плата вносится Арендатором не позднее чем за 10 дней до момента истечения срока действия настоящего договора
3.4 В момент подписания договора Арендатов вносит Ареднодателю Обеспечительный депозит, в качестве обеспечения своих обязательст по настоящему договору, в размере хххх рублей, на весь период действия договора. В случае, если арендатор хотя бы один раз за время действия Договора не присутствовал на своем рабочем месте в отведенные ему часы присутствия, обеспечительный депозит не возвращается
----------------------------------------------------------------------

Деньги (Обеспечительный депозит) выплачены в момент заключения договора, арендодатель написал расписку о получении денег.
Исходя из этих условий, когда вносить арендную плату в расходы и когда выплачивать НДФЛ с арендных платежей?
Спасибо.

[Над.К]

арендодатель написал расписку о получении денег.

физлицо, что ли?

когда вносить арендную плату в расходы

Тогда, когда ее заплатите фактически и НДФЛ тогда же

В случае, если арендатор хотя бы один раз за время действия Договора не присутствовал на своем рабочем месте в отведенные ему часы присутствия

ничего себе условие Я чего-то не поняла, Вы что-то арендуете, или работаете на этого арендодателя? Почему он диктует Вам когда и где быть?

[Wallstreet]

физлицо, что ли?

да, арендодатель - физлицо

Тогда, когда ее заплатите фактически и НДФЛ тогда же

так и вопрос в том, считать ли обеспечительный депозит, внесенный сразу - оплатой за аренду? или надо ждать окончания срока действия договора, составлять акт по фактически проведенному времени - и в этот момент списывать арендную плату и платить НДФЛ?

ничего себе условие Я чего-то не поняла, Вы что-то арендуете, или работаете на этого арендодателя? Почему он диктует Вам когда и где быть?

увы, это условия предоставления юр адреса, но нему мы не находимся, так что нам такие условия не принципиальны.

[Над.К]

так и вопрос в том, считать ли обеспечительный депозит, внесенный сразу - оплатой за аренду

Считайте. Потому что понять что Вы такое заплатили не возможно. С точки зрения закона. На залог не похоже, залог деньгами вносить нельзя. Типа аванс получается.

но нему мы не находимся,

Угу, значит получается Вы не находитесь на рабочем месте, и депозит Вам никто не вернет. И Вы еще поверх этого депозита аренду будете должны.