УСНО- доходы

[рин]

У меня ИП на доходах. У меня возникло несколько вопросов:
1. Нужно ли указывать в КУДиР уплаченные пенсионные взносы
2. В декларации налог уменьшаем на всю сумму пенсионных взносов, т.е накопительная+страховая часть,
3. По итогам прошлого года
доходы- 40 000
налог - 2400, заплатила в прошлом году, т.к. в последнем квартале не было доходов
фиксиров. платеж в ПФР - 1848, заплатила в прошлом году
т.е я могу налог уменьшить 2400-1848=552- фактический налог, с переплатой что делать
Спасибо за ответы!!!

[Искорка]

1. Нужно ли указывать в КУДиР уплаченные пенсионные взносы

Нет.

2. В декларации налог уменьшаем на всю сумму пенсионных взносов, т.е накопительная+страховая часть,

Да. Взносы должны быть уплачены и не превышать 50% от налога.

3. По итогам прошлого года
доходы- 40 000
налог - 2400, заплатила в прошлом году, т.к. в последнем квартале не было доходов
фиксиров. платеж в ПФР - 1848, заплатила в прошлом году
т.е я могу налог уменьшить 2400

-1200=1200 фактический налог. По декларации за 2007год налог будет к уменьшению на 1200.
Переплату можно зачесть в 2008 году.

[рин]

СПАСИБО ОГРОМНОЕ!!!!!!!!!!!!

[Аноним]

а на преплату по итогам 2007 г. (1200) какие проводки надо сделать?

[Искорка]

В БУ имеете в виду? Только не на переплату, а на сумму налога к уменьшению. Обратную начислению. Дт68 Кт99.

[Аноним]

спасибо!