Как правильно поступить с авансом по налогу?

[Аныч]

Добрый день! (Д-Р) Вот какой вопрос...я просто ни как не могу въехать...
Расчитан единый налог за полугодие 2007 - вышло 9932 р.
Годовой 2090р. , нот.к Минимальный больше то платить его в размере 3968 р.
Проводки.
30,06,07 Д99 К6811 -9932
30,09,07 Д99 К68,11 - (сторно) минус 9932
31.12.07 Д99 К68,11 - 3968
Следовательно, получается переплата в размере 9932, и как бы эту переплату можно отнести в расход на 1 кв 08 года и/или зачесть как в оплату аванса по налогу за 1 кв.08 г.(если тока не будет убытка )
Или это все не правильно
Подскажите пож-та

[Над.К]

Правильно, только вот в расходы точно никак не отнести. Либо вернуть на счет, либо просто заплатить на эту сумму меньше в 2008г.

[Аныч]

просто заплатить на эту сумму меньше в 2008г.

Но предварительно, написать письмо, просьба зачесть эту переплату в 1кв.2008, так????
А вот я еще вычитала,что разницу между минимальным и налогом, расчитаным в общем порядке, (в моем случаи это 3968-2090=1878р) эту сумму по НК РФ разрешаеться учесть в след.налоговом периоде в качестве расхода. Причем этот расход будет именно 1 кв2008 г., т.е налоговую базу для расчета авансового платежа за 1 кв. можно ументшить на эту сумму этой разгицы.....или я опять что то не то несу...

[Аныч]

Либо вернуть на счет,.

А вернуть...там случайно не целая песьня разыграется это новерно не так-то просто!!!!!

[Над.К]

Но предварительно, написать письмо, просьба зачесть эту переплату в 1кв.2008, так

МОжно писать, можно не писать.

Причем этот расход будет именно 1 кв2008 г., т.е налоговую базу для расчета авансового платежа за 1 кв. можно ументшить на эту сумму этой разгицы.

Не в 1 квартале, а по итогам 2008 года, т.е. в годовой декларации за 2008 год.

[Аныч]

Но в книжке черным по белому написано, что именно эту разницу учесть в качестве расхода 1 кв., т.е. именно уменьшить за 1 кв....а про итоги года ничего не говориться....может книжечка у меня старовата.(она 2006). Хотя одно утешает хоть 9932р. можно вернуть или зачесть .

Спасибо за помощь.

А Вы бы еще мне не подсказали, а какой проводкой эту операцию отразить (разницу 1878 рубликов)???

[Над.К]

Но в книжке черным по белым написано

А не надо читать книжки, читайте НК.

а какой проводкой эту операцию отразить (разницу 1878 рубликов)

Никакой. Ручками в декларации нарисуйте

[glasshopper oy]

А как вернуть на счет авансы по единому налогу?

[Над.К]

Написать письмо на возврат. И ждать проверку. Потому что без проверки налоговая деньги отдавать не любит

[glasshopper oy]

Написать письмо на возврат. И ждать проверку. Потому что без проверки налоговая деньги отдавать не любит

Вот спасибо, открыли глаза, лучше тогда не возвращать, а зачесть в этом году.

[LegO NSK]

Написать письмо на возврат. И ждать проверку. Потому что без проверки налоговая деньги отдавать не любит

Но это не камеральная или выездная проверка будет Проверка наличия оснований для возврата.

[Над.К]

LegO NSK, а можно узнать, чем отличается такая проверка от выездной? Документы-то все затребуют за налоговый период

[LegO NSK]

Никакие документы в данном случае не требуют!

[Над.К]

Да что Вы говорите? И каким же образом Вы проверяете основания для возврата?
LegO NSK, ну правда, у Вас какая-то образцово-показательная инспекция Одна, вероятно, на всю страну.

[LegO NSK]

Над.К., основаниями для возврата является сумма превышения уплат (перечислений) над начислениями. Проверяется правильность разноски деклараций в КРСБ, полнота их представления (чтоб все были) + арифметика в расчетах налога (и то не всегда).

П.С. Не желаете перейти в наш рай?

[Над.К]

К сожалению, в других налоговых проверяют по другому - пытаются вытащить что-нибудь из расходов, чтоб убрать переплату
ЗЫ: Нет уж, лучше Вы к нам