Помогите, пожалуйста!
27.11.03 выпускаем простой вексель и передаем его юридической компании, они нам оплачивают на р/с 100 000,00
28.11.03 мы гасим этот вексель, по номиналу 100 100,00
Какими проводками эту операцию отразить в БУ и какой объект налогообложения возникает в НУ. Спасибо.
27.11.03 Дт51 Кт66 100000
28.11.03 Дт91.2 Кт66 100
28.11.03 Дт66 Кт51 100100
В данной ситуации у ВАС ничего не возникает.
Однако, у Вас здесь получается 36% годовых не много ли?
Если не секрет, а для чего это нужно? Однодневный кредит?
Змей, спасибо.
Да, это однодневный кредит.
А почему проводки через 66, а не через 58 ?
В принципе, дисконт по векселю можно/нужно начислить сразу. В данной ситуации это не имеет значения.
Для уменьшения НОБ по прибыли сможете взять 48.89 руб. (16%*1.1). ИМХО.
Я бы так сделал.
Потому что это займ полученный оформленный выдачей векселя.Сообщение от kitty1
На 58 счёте этот займ будет отражаться у того кто Вам кредит дал.
Согласно п. 1 ст. 269 НК, при наличии долговых обязательств, выданных в том же квартале на сопоставимых условиях, расходом признаются начисленные проценты, если их размер существенно не отличается от среднего уровня процентов.
Вера.
Аноним, Согласен. Я исходил из самого худшего, что аналогий не было. Судя по вопросу - это первая подобная операция. Если же она будет и последней, то я делал бы по-моему. Если же будет ещё хотя бы одна такая же операция (примерно, та же сумма, срок и дисконт), то я делал бы по-вашему.
Выбранный способ при определении расходов по долговым обязательствам должен быть зафиксирован в учетной налоговой политике.
Из далека, Какой из способов? По-моему это один способ, состоящий из двух вариантов.
1. Когда был прецедент.
2. Когда не было прецедента.
Способ один, эталонные показатели разные.
Вообще помимо этой несуразности в п.1 статьи 269 фиргурируют выданные долговые обязательства.
ИМХО, надо было бы написать полученные.
А как варианты разные способы расчета предлагает МНСовская методичка к 25 главе пункт 5.4.1.
Из далека,
хм, а ты случайно не учавствова(а) в сопре по правилам русского языка здесь:?
http://dom.bankir.ru/showthread.php?s=&threadid=29880
Не участвовал. Сейчас только посмотрел. Спасибо!
Немного изменились условия операции, проверьте пожалуйста
27.11.03 Дт 51 Кт 66.3 200 000,00 руб.- передача векселя и поступление денег
01.12.03 Дт 66.3 Кт 51 200 405,48 руб.- погашение векселя (номинал)
01.12.03 Дт 91.2 Кт 66.3 405,48 руб.
Для уменьшения НОБ по прибыли - 385,75 руб.
или
27.11.03 Дт 51 Кт 66.3 200 000,00
01.12.03 Дт 66.3 Кт 51 200 000,00
01.12.03 Дт 76.5 Кт 51 405,48
01.12.03 ДТ 91.2 Кт 76.5 405,48
Для уменьшения НОБ по прибыли - 385,75 руб
kitty1, первый вариант.
kitty1, Согласен. Первый вариант. Только я взял бы для уменьшения 391.11 руб.
НК допускает расхождение со ставкой в 20% ( 10% туда, 10% сюда) 200000*(16%*1,1)*4дня/360(день/год) = 391,11р.
P.S. День получения и день возврата - один день.
5,36 руб. - деньги всё ж!!!!
Змей, действительно, день получения и возврата при расчете %% считается одним днем. Но Вы уверены, что 20%-е отклонение применяется для 269-й ст. в целях отнесения %% на расходы? Ст. 40, ИМХО, тут почти нипричем.
<b>Денис В.</b>, Поправьте меня если я не прав, но ст 269 абз. 4 прямо на это указывает:
"...
При отсутствии долговых обязательств, выданных в том же квартале на сопоставимых условиях, а также по выбору налогоплательщика предельная величина процентов, признаваемых расходом, принимается равной ставке рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, увеличенной в 1,1 раза, - при оформлении долгового обязательства в рублях, и равной 15 процентам - по долговым обязательствам в иностранной валюте.
(в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ)
...."
Спасибо. Говорят, что 2-й вариант тоже возможен, хотя мне это непонятно.
Р.S. Я все же остановлюсь на 385,75 руб.
kitty1, Как Вам больше нравится!!! Меньше - это не больше!!!
Змей, огромное спасибо за цитату... но где отклонение в 20% от 17,6% годовых?
Оклонение от 16-ти...
Плюс в году 365/366 дней, а не 360... уже года 4 как в расчете процентов убрали 360... (перешли с американской на европейскую методу).
Так что 385,75...
kitty1, второй вариант немного не соответствует замыслам ПБУ... но не прямо.
Денис В., Согласен по поводу дней в году. Действительно, их в последнее время стало 365/366!
Змей и Денис В.,Большое спасибо.
опять песня про весель
Никогда не работал с векселем,помогите фирме нужны были деньги мой директор пошел к другой фирме и договорился по поводу денег у другой фирмы мы взяли вексель составили договор купли продажи и передачи векселя.Деньги поступили на р\с теперь мы должны за этот вексель отгрузить продукцию я сделал проводки 1.Д58 К 76.5
2.Д 51 К76.5
3.Д 76.5 К 58
4.Д76.5 К62 2
5.Д 76 АВ К 68 2
а дальше была отгрузка нашей продукции была проводка Д 62.1 К 90.1
а дальше не знаю какие делать проводки надежда на вас
Кто векселедатель по векселю?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием