 |
Здравствуйте.
Сейчас заполняю книгу ДиР, встал вопрос о том учитывать или не учитывать сумму НДФЛ за тот период за который он уплачен не был (то есть НДФЛ за ноябрь-декабрь уплатили уже в 2008 году), то есть в расходы и в уменьшение налоговой базы по ЕН он все-таки не попадет. Проавильно ли?
Если я уплачу его в марте, за оба месяца, то смогу принять их в отчете за 2008 год?
Спасибо.
Да.в расходы и в уменьшение налоговой базы по ЕН он все-таки не попадет.Если з/пл выдана, можете.Если я уплачу его в марте, за оба месяца, то смогу принять их в отчете за 2008 год?
Спасибо большое!
Ой забыла. Тут читала книгу по БУ, и в ней было написано, что в книге ДиР отражаются абсолютно все хоз.операции, а мне говорили, что только те расходы, которые можно именно принять при расчете единого налога (УСН)
Так кто же все-таки прав??
в книге ДиР отражаютсятолько те расходы, которые можно именно принять при расчете единого налога (УСН)juta, выбросите ее , она старая. Так было несколько лет назад, тогда форма КДиР была другой.Тут читала книгу по БУ
Искорка, спасибо Вам огромное!!
Хотелось бы узнать Ваше мнение, если в течение года деятельности у фирмы не было, но мы платили аренду охрану и прочее, а с октября пошли обороты, можем ли мы ставить в расходы аренду и прочее, если не было доходов.Где-то звучало, что есть какие-то письма от минфина, что в случае отсутствия деятельности, сложно доказать что расходы в виде арендной платы и пр. были направлены на получение доходов.
Как Вы считаете? Никого не слушать и все-таки принимать, то есть отражать их???
Мнение НК РФ намного надежнее.
Ст.346.16
"1. При определении объекта налогообложения налогоплательщик уменьшает полученные доходы на следующие расходы:
...4) арендные (в том числе лизинговые) платежи за арендуемое (в том числе принятое в лизинг) имущество;..
...10) расходы на обеспечение пожарной безопасности налогоплательщика в соответствии с законодательством Российской Федерации, расходы на услуги по охране имущества...
2. Расходы, указанные в пункте 1 настоящей статьи, принимаются при условии их соответствия критериям, указанным в пункте 1 статьи 252 настоящего Кодекса..."
Ст.252
"...1. В целях настоящей главы налогоплательщик уменьшает полученные доходы на сумму произведенных расходов (за исключением расходов, указанных в статье 270 настоящего Кодекса).
Расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты (а в случаях, предусмотренных статьей 265 настоящего Кодекса, убытки), осуществленные (понесенные) налогоплательщиком.
Под обоснованными расходами понимаются экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме..."
При отсутствии деятельности нет экономического оправдания затрат, а вот если деятельность есть (подписываются договора, принимаются работники, закупаются ТМЦ и пр.), но пока нет дохода, то затраты обоснованы тем более при кассовом методе УСН, ИМХО.
Последний раз редактировалось Искорка; 13.03.2008 в 00:12.
Конечно НК надежнее, но все же трактовать можно по-разномуСообщение от Искорка
У нас такая ситуация получилась, что работников на тот момент не было, просто шел ремонт, поэтому платилась аренда, коммуналка и охрана.
Конечно, я сама долго анализировала и пришла к выводу, что я должна все принимать., но узнать другое мнение все равно интересно и полезно
[QUOTE=juta;51517574]Искорка, спасибо Вам огромное!!
Хотелось бы узнать Ваше мнение, если в течение года деятельности у фирмы не было, но мы платили аренду охрану и прочее, а с октября пошли обороты, можем ли мы ставить в расходы аренду и прочее, если не было доходов.
Отнесите на косвенные (пропишите в учетной политике) и принимайте на затраты. Но при возмещении из бюджета прийдет налоговая. Я бы отнесла на расходы буд. периодов.
НДФЛ учитываетяс в НУ по начислению. Хотя сталкивалась с мнением, что если не оплачиваешь налоги, то какого черта принимаешь на затраты? Отстаивать свое право в суде.
Ирина <tkjdf, у juta УСН15. Какие косвенные затраты? А тем более расходы будущих периодов?Это точно не про кассовый метод.Хотя сталкивалась с мнением, что если не оплачиваешь налоги, то какого черта принимаешь на затраты? Отстаивать свое право в суде.учетная политика неможет быть главнее НК РФ.пропишите в учетной политике
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
