ПБУ 18/02

[Аноним]

Добрый день, уважаемые клерки!
Подскажите, пожалуйста, я совсем запуталась! (работаем с применением ПБУ 18-02).

Ситуация 1:
По данным БУ получена Прибыль.

Прибыль до н/о по БУ (ф.2, стр.140) = 1000руб.
Есть суммы, не уменьшающие базу по налогу на прибыль в НУ = 5000руб.
Текущий налог на прибыль составляет 1000 руб.*24% = 240 р.
(Д99,2,1 К68,4,2)
ПНО составляет 5000р.*24% = 1200 р. (Д99,2,3 К68,4,2)


Ситуация 2:
По данным БУ получен Убыток.

Убыток до н/о по БУ (ф.2, стр.140) = 1000руб.
Есть суммы, не уменьшающие базу по налогу на прибыль в НУ = 5000руб.
Условный доход = 1000 руб.*24% = 240 р.
(Д68,4,2 К99.2.2)
ПНО составляет 5000р.*24% = 1200 р. (Д99,2,3 К68,4,2)
ОНА = 1200-240=960р. (Д68,4,2 К09)

Правильны ли проводки ?

Спасибо!

[Сергей@]

Ситуация 2:
По данным БУ получен Убыток.

Убыток до н/о по БУ (ф.2, стр.140) = 1000руб.
Есть суммы, не уменьшающие базу по налогу на прибыль в НУ = 5000руб.
Условный доход = 1000 руб.*24% = 240 р.
(Д68,4,2 К99.2.2)
ПНО составляет 5000р.*24% = 1200 р. (Д99,2,3 К68,4,2)
ОНА = 1200-240=960р. (Д68,4,2 К09)

Правильны ли проводки ?

Спасибо!

Цифры правильные, принцип расчета не правильный.
ОНА берется не как недостающая до нуля сумма, а считается с налогового убытка

[Аноним]

не совсем поняла как правильно считать с убытка ОНА