есть поставщик, который покупает сам авиа- и ж/дбилеты, уплачивает сервисные сборы, а потом на все это выставляет нам накладные и счета-фактуры
т.е. когда от поставщика приходит накладная, в которой написано: ж/д билет 300 р. (без НДС), сервисный сбор 15 р. (в т.ч. НДС 2,89 р.), я делаю проводки:
71.1 Иванов - 60.1 поставщик 300 р.
71.1 Иванов - 60.1 поставщик 15 р.
потом Иванов приезжает из командировки, представляет авансовый отчет, в т.ч. и за билет
проводки:
26 - 71.1 300 р. билет
26 - 71.1 12,11 р. сервисный сбор (без НДС)
19 - 71.1 2,89 р. НДС
как потом эти 2,89 р. запихнуть в книгу покупок, то есть в Д68.2?
может быть при оприходовании билета выделять НДС, чтобы была проводка Д19.3 - К60.1 2,89 р., а авансовый отчет делать только на сумму 12,11 р. (относить на 26-ой)?
но тогда обороты 71-го счета не будет соответствовать действительности...
