Период НДФЛ

[Вислоухая]

Всем добрый день. Нужна консультация:
Фирма на УСН 15%.
1) арендуем у физ. лица помещение. Заплатили ему за аренду за декабрь 2007 в январе 2008 и перечислили НДФЛ с этой суммы соответственно в январе. Сдавать мне на него 2-НДФЛ за 2007 г. или это относится уже к 2008-му?
2) брали зоем у физ. лица в декабре 2007, вернули ему в январе и уплатили ему % и с нмх НДФЛ уплатили в бюджет при выплате, т.е. в январе. Вопрос аналогичный: за какой год сдавать на него 2-НДФЛ?

[Чиж]

1. К 2008.
2. Аналогично. 2008.

[Вислоухая]

Уважаемый Чиж, чем можно аргументировать?

[JuliaAsterisk]

Когда выплатили, тогда и возникает объект налогообложения НДФЛ.

[Чиж]

Статья 223. Дата фактического получения дохода

1. В целях настоящей главы, если иное не предусмотрено пунктом 2 настоящей статьи, дата фактического получения дохода определяется как день:

1) выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме;

[Klinduhova]

Добрый день, нужна помощь. Брали в аренду у физлица имущество, начисления делала по 76.09, как правильно оформить проводку по НДФЛ в 1с? Д76.09 -К 68,01 -удержан НДФЛ (бухгалтерской справкой?)

[Чиж]

Да.

[Klinduhova]

Спасибо, а выплату сделать просто расходником через кассу? а при получении денег по чековой уточнять, что часть денег не зарплата? или не стоит?

[Klinduhova]

и еще, при перечислении платежка такая же , как и по НДФЛ по зарплате?? статус? основание? период? тип платежа?

[Чиж]

при перечислении платежка такая же , как и по НДФЛ по зарплате?? статус? основание? период? тип платежа?

Да. Можно одной суммой заплатить, вместе с зарплатным НДФЛ.

выплату сделать просто расходником через кассу?

Можно РКО. Можно на счет физлица. Как договоритесь.

при получении денег по чековой уточнять, что часть денег не зарплата? или не стоит?

Стоит указать другой вид расхода.