Заполнение декларации по прибыли

[Irinna]

Подскажите, плизз...

1 квартал ПРИБЫЛЬ:
исчислен налог (стр.180) - 15000 р.
начислены авансы (стр.210) - 0 р.
налог к доплате (стр.270) - 15000 р.
ежемес. авансы на 2 кв. (стр.290) - 0 р.
2 квартал УБЫТОК:
исчислен налог (стр.180) - 0 р.
начислены авансы (стр.210) - 15000 р.
налог к уменьшению (стр.280) - 15000 р.
ежемес. авансы на 2 кв. (стр.290) - 0 р.
3 квартал ПРИБЫЛЬ:
исчислен налог (стр.180) - 4000 р.
начислены авансы (стр.210=стр.180+стр.290 предыд. декларации) - 0 р.
налог к доплате (стр.270=стр.180-стр.210) - 4000 р.
ежемес. авансы на 2 кв. (стр.290=стр.180-стр.180 предыд. декл.) - 4000 р.

Вопрос, если в 3 кв. заполняется стр.210 именно так (стр.180+стр.290 предыдущей декларациии), а в предыдущей декларации за 2 кв. по этим строкам пусто, потому что убыток, значит уплаченный авансовый платеж за 1 кв. не учитывается в 3 квартале в декларации и просто забыт????
Проводки:
авансовый платеж 1 кв. начислен - Д 99/ К 68 - 15000 р.
уплачен Д 68/ К 51 - 15000 р.
А если по итогам года убыток, как быть с этими проводками, сторнировать начисленный аванс. платеж, чтобы по 68 счету по дебету висела переплата?

[Искорка]

уплаченный авансовый платеж за 1 кв. не учитывается в 3 квартале в декларации

Да, и ключевое слово - уплаченный

просто забыт?

Не забыт, в карточке налогоплательщика в ИФНС по налогу на прибыль переплата.

авансовый платеж 1 кв. начислен - Д 99/ К 68 - 15000 р.
уплачен Д 68/ К 51 - 15000 р.
А если по итогам года убыток, как быть с этими проводками, сторнировать начисленный аванс. платеж, чтобы по 68 счету по дебету висела переплата?

Да.

[Irinna]

А платить авансовые платежи надо все равно в том же размере не смотря на переплату?

[Искорка]

А платить авансовые платежи надо

с учетом переплаты.

[ЛО]

Проводки:
авансовый платеж 1 кв. начислен - Д 99/ К 68 - 15000 р.
уплачен Д 68/ К 51 - 15000 р.

Во втором квартале
сторно Д 99 К 68 1500
В третьем квартале
начислено Д 99 К 68 400
кто-то еще и ежемесячные начисляет, тогда еще раз Д 99 К 68 400
за 9 месяцев получится начислено 800, а уплачено 1500, 700 в дебете.

если по итогам года убыток

снова сторно Д 99 К 68 400 (800), переплата в 1500

[Irinna]

Спасибо большое всем.. А подскажите еще, если по году прибыль, а по авансам переплата, показываем авансы, но не уплачиваем или платим с учетом переплаты?

[Кто-то там]

платим с учетом переплаты?

Да.