модернизация ПК

[Strekozk@]

модернизую компьютер.
УСН 6% с 01.01.2007г.
первонач. стоим. - 30 000 руб. (тогда была ОСНО, но НДС по 145 ст.)
02 начисляю с 01.12.2006г.
срок исп. - 40 месяцев
модерниз. проводим в феврале 2007г.
12 260 стоим. монитора, мышки, клавиатуры
в т.ч. НДС -1870,18 руб.
и еще какие-то услуги по настройке ПО и доп. оборудования. на 700 руб., с НДС.

Я определяю остаточ. стоим. на момент модернизации:
30 000 - (14 мес. * (30 000/40) )= 19 500
19 500 +12 260 (УСН вместе с НДС, не вкл. оказан. услуги) = 31 760
31 760 (40 мес.-14 мес.) = 1222 - ежемесяч 02 после модерниз.

если я ошиблась, будьте добры, поправьте

[Над.К]

Мышку и клавиатуру-то зачем пихать в стоимость компа? Наверное мне так и не дано это понять

[Strekozk@]

беспроводные, это же не замена вышедших из строя, а так, если честно больше для понта

[Ясный день]

А разве нельзя мышку и клаву оприходовать как материалы и списать! если бы Вы купили видеоплату и впихнули ее в комп, я бы поняла!

[Strekozk@]

в налоговой будет сложно объяснить, что ПК может работать без мышки и клавиатуры.только через суд.где-то даже письмо читала, что это единый инвентарный объект.а так расчеты правильно. и каким локументом проводится модернизация, а так понимаю нужен акт.

[Тоня]

налоговой будет сложно объяснить, что ПК может работать без мышки и клавиатуры.только через суд.

При покупке компов они требуют (иногда) включать мышь и клаву в первоначальную стоимость, но вот модернизацей с их помощью здесь имхо даже не пахнет.

так понимаю нужен акт.

ОС-3

[Strekozk@]

а корпус и колонки тоже не включать... как периферийные устройства, значит только на стоим монитора УВЕЛИЧИВАЕМ первонач стоим ПК? ндс ВКЛЮЧАЕМ?

[Тоня]

Уверены, что замена монитора есть модернизация?

[mobilkom08]

А может все на ремонт? Можно понять

настройке ПО и доп. оборудования

как модернизация(улучшение производительности работы) А вот монитор, что по другому стал показывать? Я бы все на ремонт. Перебой в сети- полетел ком.

[Strekozk@]

В каком случае замену частей компьютера (в том числе и вышедших из строя приспособлений и
принадлежностей) можно отнести к ремонту, а в каком — к модернизации? Обратим внимание на
разграничение понятий «ремонт» и «модернизация», исходя из мнения официальных органов.
В соответствии с письмами Минфина от 9 октября 2006 г. № 03-03-04/4/156, от 27 мая 2005 г. № 03-
03-01-04/4/67, расходы, осуществляемые при замене вышедших из строя элементов компьютерной
техники, а также вызванные необходимостью поддержания компьютера в работоспособном состоянии,
отнесены к затратам на ремонт.
Замена же отдельных элементов компьютера на новые по причине морального износа (в связи с
техническим прогрессом) не может рассматриваться как ремонт компьютера и является его
модернизацией (письма Минфина от 30 марта 2005 г. № 03-03-01-04/1/140, от 1 декабря 2004 г. №
03-03-01-04/1/166, письмо УМНС по г. Москве от 18 августа 2004 г. № 26-12/5399).
Рассмотрим на конкретном примере особенности учета компьютера в результате проведения модернизации.

[Ясный день]

"Расходы, осуществляемые при замене вышедших из строя элементов, вызваны необходимостью поддержания компьютера в работоспособном состоянии. При условии, что изменение эксплуатационных характеристик компьютера не приводит к изменению его функционального назначения, они относятся к расходам на ремонт основных средств, учитываемым в соответствии со ст.260 Кодекса.
Замена отдельных элементов компьютера на новые по причине морального износа не может рассматриваться как ремонт компьютера и является его модернизацией, которая увеличивает первоначальную стоимость основного средства в порядке, предусмотренном п.2 ст.257 НК РФ."
Вот и вся разница! А там как сама оформишь, все что касается ОС подкрепляется же приказом руководителя Вот и получаеться мышь "упала" и сломалась и клава туда же, ну а если очень хотца, можно и модернизировать! Тут на усмотрение бухгалтера! (Это касается ПК)

[Strekozk@]

А МОЖЕТ И ПРАВДА РЕМОНТ!!!

Перебой в сети- полетел ком.

только каким документом это получше оформить

[Тоня]

Дефектовку составьте о поломке без возможности оживить ОС, акт о выбытии (если был в составе ОС)

[Strekozk@]

что за дефектовка? можно образец, пожалуйста

[Тоня]

Дефектная ведомость, унифицированной формы нет, сделайте как удобно: наименование объекта ОС, инвент. номер, кол-во, дефект, дата, подписи комиссии.

[buharik]

Мышку и клавиатуру-то зачем пихать в стоимость компа?

мне в свое время объясняли, что без, как минимум, клавиатуры компьютер использоваться не может - а значит клавиатура является не отъемлемой частью ОС

[Тоня]

Но на модернизацию (путем покупки новой клавиатуры) все равно не тянет.

[Strekozk@]

нет, там не только клава, и мышка, и колонки, и коробка, и монитор.просто у меня УСН, налога на имущество все равно нет... и лучше как правильно...

[Ясный день]

Уважаемая!
1. В каком году приобретен комп?
а) до перехода на УСН - остаточную стоимость на 2007г списываем согласно п. 3 ст. 346.16 (ОС до 3-х л. - в течение 2007г.; свыше 3-х л - 1год 50%, 2 год 30%, 3год - 20%)
б) после перехода на УСН - списываем в течение года текущего.
2. списан полностью, то все расходы на ремонт;
есть остаточная стоимость модернизируйте, если так угодно или производите ремонт.
3. я полагаю, что без колонок комп работать может, поэтому их можно на и списать.
А еще чтобы не было неразберихи, оприходовать комп разными составляющими с разными сроками эксплуатации по соответствующим кодам.

[Strekozk@]

это все так, но Вы путаете налоговой учет с бухгалтерским.к тому же у меня УСН 6%.Объект налогообложения - доходы, поэтому не нарушая ФЗ -129, я обязана учитывать ОС и НМА по всем правилам б/у.а н/у веду только по доходам, ч/з КДиР.

А еще чтобы не было неразберихи, оприходовать комп разными составляющими с разными сроками эксплуатации по соответствующим кодам.

Вы имеете в виду инвентарный код, так в принципе можно, но тогда необходимо в УП прописать уровень существенности, например, разный срок эксплуатации.

[Ясный день]

это все так, но Вы путаете налоговой учет с бухгалтерским.к тому же у меня УСН 6%.Объект налогообложения - доходы, поэтому не нарушая ФЗ -129, я обязана учитывать ОС и НМА по всем правилам б/у.а н/у веду только по доходам, ч/з КДиР.

Ах, ну да, перепутала, простите!

Вы имеете в виду инвентарный код, так в принципе можно, но тогда необходимо в УП прописать уровень существенности, например, разный срок эксплуатации.

Нет, код по классификатору, вчера в одном издании видела прямо со всеми характеристиками!

[Strekozk@]

давайте подведем итог.
значит я могу в данной ситуации провести ремонт,например, объяснив это тем, что из-за перебоя в электросети дальнейшая эксплуатация ПК не возможна,
"+" первон.стоим ПК остается такой же, срок начисл.02 то же без изменения.
"-" надо еще доказать перебой в сети.
также могу провести модернизацию ПК
"+" не противоречит разъяснениям Минфина и ФНС, срок начисл. 02 останется такой же.
"-" нет определенности по поводу периферийных устройств, включать их в модерниз. или нет.

[Strekozk@]

Нет, код по классификатору, вчера в одном издании видела прямо со всеми характеристиками!

а можете в форуме выложить этот материал, я так Вас не понимаю

[Ясный день]

Да, совершенно верно, но вот при модернизации увеличивается стоимость ОС и срок эксплуатации, в зависимости от уровня модернизации!

[Strekozk@]

нет, это как комисся решит. превонач. стоим. увеличивается однозначно, а срок эксплуат. останется прешдним, а же не процессор меняю, а так сказать вспомогат. комплектующие.

[Strekozk@]

и НДС на 99% УВЕРЕНА, что тоже должна включить.

[Ясный день]

По-моему Вам проще оформить как ремонт и не заниматься тем, что войдет в модернизацию, а что нет!
Но не смею настаивать, это Ваше предприятие!А мое только мнение.

[Ясный день]

нет, это как комисся решит. превонач. стоим. увеличивается однозначно, а срок эксплуат. останется прешдним, а же не процессор меняю, а так сказать вспомогат. комплектующие.

Ну, предположим, монитор у Вас точно должен увеличить срок службы, а вообще, напишите приказик, составте актик и все будет well.


Вы не являетесь плательщиком НДС и у Вас 6% и соответственно оприходовать будете с НДС.

[Strekozk@]

я еще не решила окончательно.
можно, конечно, и ремонт, но если полетел ПК, то почему меняяется не начинка, а перифер. устройства, немного не логично