Займ у нерезидента

[Андрей3377]

Добрый день! Помогите новичку. ОФрмляем договор займа с нерезиентом. Оригинал Договора займа и паспрт сделки (форма-2) уже отдали в валютный контроль Банка. Вопросы следующие:
1) Как в БУ это отражается (в частност поступление днег и дальнейшие выплаты процентов и осн. части)
2) как эти деньги влияют на НУ? попадют ли они в налоговую бп налогам?

[jul-2000]

Оригинал Договора займа

Хм.... обычно представляется копия, заверенная резидентом. Оригинал-то у вас должен остаться.

1) Как в БУ это отражается

Так же как и заём, полученный от резидента. На 66 или 67 счете, в зависимости от срока.

как эти деньги влияют на НУ?

Деньги на НУ не влияют (не усли только у вас не кассовый метод). см. ст. 269 НК.

[Андрей3377]

Хм.... обычно представляется копия, заверенная резидентом. Оригинал-то у вас должен остаться.
Так же как и заём, полученный от резидента. На 66 или 67 счете, в зависимости от срока.
Деньги на НУ не влияют (не усли только у вас не кассовый метод). см. ст. 269 НК.

Ну банк в смысле просит копию и оригинал пренести (потом отдаст оригинал конечно). Мы на ОСНО. Каким образом и когда мы длжны начислять проценты по этому договору и когда они попадают в расходную часть по налогу на прибыль? (работаем в 1С)

[jul-2000]

Каким образом и когда мы длжны начислять проценты по этому договору

Д 91.2 К 66(67) - насчет когда - существуют разные варианты наиболее часто применяется ежемесячное (или ежеквартальное) начисление, чтобы не было расхождений между БУ и НУ и не "рисовать" ОНО-ОНА. Другой вариано может быть прописан в вашем договоре займа. Вообщем читайте ПБУ 15/01

и когда они попадают в расходную часть по налогу на прибыль?

ежеквартально.

(работаем в 1С)

А это уже совсем без разницы.

[Андрей3377]

а не подскажите формулу их расчета, если в договоре не прописано конкретно сколько и когда начислять

[Тоня]

в договоре не прописано конкретно сколько и когда начислять

А как же вы заем брали, не зная условий?

[NataliaGor]

Поправьте меня, если я ошибаюсь:
еще вы будете налоговым агентом по налогу на прибыль. Надо смотреть, заключено ли с этой страной м/н соглашение об избежании двойного н/о. Нужно соорудить соответстующие справки, подписанные вами и нерезидентом.
(ох, память дырявая)

[Андрей3377]

Нет ставку мы конечно прописали! она равна 4 % годовых, но вот точная дата по ее ваыплате отсутствует. Но конечно не позже возварата основной общей сумму, возврат которой четко определен.