И снова про вексель

[RedCat]

Люди, нужен совет и помощь. Я в векселях, как свинья в апельсинах.
В 2006 году мое руководство (а тогда оно еще им не было) провернуло такой финт. У компании "А" купило 3 векселя, через пару дней погасило их допустим на сумму 100тыс.руб., и еще через пару дней заплатило компании "А" 95тыс. Как мне сказали, что все документы по этим векселям были переданы предыдущему буху и видимо благополучно потеряны, т.к. у меня нет ни одной бумажки, кроме банковских выписок.
А теперь вопросы:
1. какие у меня должны быть документы и можно ли что-нибудь вытянуть из банка, которых гасил векселя?
2. как проводить эти векселя?

[jul-2000]

Векселя банка?

У компании "А" купило 3 векселя

Д 58 К 76/А - 95 000 (покупная цена векселя)
Д 76/Банк К 91.1 - 100 000
Д 91,2 К 58 95 000 - списана покупная стоимость векселя.
+ возникает раздельный учет по НДС.

какие у меня должны быть документы

В принципе, по "гамбургеровскому" счету, типа ничего не нужно. Достаточно самого факта передачи векселя. Но тогда "сажается" бухгалтерия. Вообщем, неплохо бы договор купли-продажи + акт с "А". В банк для гашения - заявление и акт приема-передачи вепкселя. ИМХО, в банке можно попросить ксерокопии.

[RedCat]

Векселя банка?

не уверена

+ возникает раздельный учет по НДС.

это как?

Вообщем, неплохо бы договор купли-продажи + акт с "А".

это не проблема

[Денис В.]

это как?

покупаешь, продаешь не облагаемые НДС весчи.. ст. 170.

[RedCat]

покупаешь, продаешь не облагаемые НДС весчи.. ст. 170.

почитала я эту статью, нифига не поняла....
а что нам будет, если не будем вести раздельный учет по НДС?

[jul-2000]

а что нам будет, если не будем вести раздельный учет по НДС?

"Потеряете" входящий НДС: его нельзя ни зачесть ни взять в затраты.
RedCat, раздельный учет - это не так сложно как кажется

[RedCat]

"Потеряете" входящий НДС: его нельзя ни зачесть ни взять в затраты.

весь? за какой период?

раздельный учет - это не так сложно как кажется

jul-2000, а можно хоть какую-нибудь ссылку на то, как это делать?

[jul-2000]

jul-2000, а можно хоть какую-нибудь ссылку на то, как это делать?

Не, ссылку не могу.
1. Нужно метод типа закрепить в УП
Я лично делаю экселевскую табличку (можно бухсправкой), где "рисую" общий "отгруз", в т.ч. безНДС-ный.
Типа:
продажа товара (обл. НДС) 500 000
векселя (не обл. НДС)1 000 000
______________________,
Итого 1 500 000
На товар приходится (500 000 / 1 500 000)% = 33,33%
На векселя = 66,67%

Дальше опять-таки экселевская табличка по кафдой входящей СФ.

"Вычленяю" СФ, которые непосредственно относятся к товару (допустим, покупка товара) и к векселю (допустим, если бы ты гасила (продавала) вексель через брокера; в твоем случае, думаю, их нет). Эти НДСы не "делятся", а идут напрямую - по товару - в зачет, по векселю - в расходы.
Собираю СФ по "общехозяйственным" (т.е. те, которые напрямую к той или иной деятельности не относятся)- аренда офиса и т.п.
Допустим, расходы по аренде офиса составили 50 000, в т.ч. НДС 7 627,12. Вот их делим.
7 627,12 * 33,33% = 2 542,12 - зачет
7 627,12 * 66,67% = 5 085,00 - в расходы

А если в этот период приобретались ОС и/или НМА - то исходя из этой же пропорции часть НДС в зачет, часть - в первоначальную стоимость этого ОС.

[RedCat]

jul-2000, спасибо, уже хоть что-то проясняется....
а еще вопросик можно? мы период берем 1 месяц? т.е. если вексель у меня был в ноябре 2006, то и все данные и НДС беру только ноябрьский?
И еще - сумма по продаже (обл.НДС) берется с НДС или без?

[jul-2000]

Как отчитывались. Если помесячно - то да.

[RedCat]

jul-2000, а еще вот на этот вопросик ответь, плиз...

И еще - сумма по продаже (обл.НДС) берется с НДС или без?

[jul-2000]

Ну, если читать дословно ст. 17 "исходя из стоимости отгруженных товаров (работ, услуг)" - то без, ИМХО.

[RedCat]

Ну, если читать дословно ст. 17 "исходя из стоимости отгруженных товаров (работ, услуг)" - то без, ИМХО.

тогда опять нифига не поняла.... какую базу надо брать для распределения - выручку от продажи (сч. 90.1.1 - сч. 90.3) или с/с проданных товаров?

[jul-2000]

Я беру

выручку от продажи

, закрепив эту позицию в УП.

[RedCat]

jul-2000, нижайший поклон очень выручила