Пожалуйст помогите, ООО создано в декабре 2007года, выручки за этот период не было, но была з/пл директору ну и начисления, я все это дело поставила на 26 счет, я так понимаю все на затраты нужно отнести, тогда на какой счет. Совсем с проводками запуталась!
А почему ставите на 26 счет? Он вообще то закрывается сам собой на 90 в конце месяца.
Я вот ставлю на 44 счет, всю з/п. Он у меня сам закрывается, на 97. Проблем нету.
На 97?!РБП?
Подпись отключена за неуплату
44 как то больше торговле соответствует, а у нас производство, поэтому и поставила на 26.
Закрывается на счет 90, - в конечном итоге нераспределенный убыток 2007 года
Я бух справку сделала, 90.2-26, а при закрытии 90 счета дебетовое и кредитовое сальдо не должно быть равно? У меня сальдо кредитовое получилось! Я в первый раз год, да и квартал закрываю, поэтому не все понимаю!
"а при закрытии 90 счета дебетовое и кредитовое сальдо не должно быть равно"
Да.
Счет 90 закрывается на 99, 99 на 84.
Конкретные проводки по закрытию периода и реформации можно посмотреть в любом учебнике по БУ.
извините что вклеиваюсь...но мне кажется что деятельность у вас не началась...какая зп и налоги с нее могут быть???? вы еще ничего не отгружали и не производили
Но люди же работают, з/ту получают.вы еще ничего не отгружали и не производили
пока нет отгрузки или пока нет хоть какой-нибудь предоплаты мне кажется д-ость не началас. все на 97
Пока деятельность не началась все расходы по организации деятельности и подготовке к торговле относятся на расходы будующих периодов - сч. 97, и аренда, и зарплата и налоги и коммуналка - все туда. т.к. какой может быть 90 счет, в этом случае финансовый результат не выводится, а когда начнется деятельность это сальдо по 97 счету закрывается на 26 счет, или на 44 счет постатейно, смотря опять таки какие это расходы - общехозяйственные или расходы на продажу.
Nastya 321 полностью вас поддерживаю нет отгрузки или предоплаты- ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ НЕ НАЧАЛАСЬ
У меня была ситуация, когда з/пл начислялась с августа, а реализация первая была в октябре, чтоб закрыть квартал, я провела реализацию на 1 копейку и сч.20 и 26 закрылся
тоже вариант конечно..только интересно а кому и какую единицу номенклатуры вы отгрузили?я считаю что все надо на 97 держать
Не согласен - причем здесь отгрузка и предоплата?
Судя повсему - данные расходы - общехозяйственные расходы текущего (!) периода, не связаны с производством, и поэтому должны быть признаны в текущем периоде.
Если это были затраты по производству чего-либо, то они бы сформировали незавершенку.
Отгрузила вып.работы сч.20, фирму завела "х" на 0,01 руб., а концом года списала.Сообщение от yastrebov86
тоже вариант конечно..только интересно а кому и какую единицу номенклатуры вы отгрузили?
Можно и так как Вы предлагаете, мне было проще сделать реализацию на копейку.
Annet 81 вы прям выдумщица я бы никогда не придумал бы отгрузить на копейку так смешно
И чихаем на ПБУ?я считаю что все надо на 97 держать
ДА: не должно быть равно или должно быть равно. А почему бы не начислить з/пл? я же ее начисляю, а не выплачиваю пусть себе на 70 висит.
А почему нельзя выплать-то?А почему бы не начислить з/пл? я же ее начисляю, а не выплачиваю пусть себе на 70 висит.
Прям жалко директора стало
А потому что по документам он получил ее в январе, так что никак не могу в декабре выплатить!
Я тоже считаю, что на 97, у меня была такая ситуация тоже, т.е. временно не было договоров, но директору и буху з/п начислялась (это 26 счет), потом я его списывала на 97.
И все же при закрытии 90 счета дебетовое и кредитовое сальдо , что там должно получиться у меня сальдо по кредиту такое может быть?
При закрытии счета 90 - сальдо по нему нулевое
26 70, ... 100
90 26 100
99 90 100
84 99 100
Большое спасибо за помощь!
согласно инструкции по применению плана счетов 26 на 97 закрывать нельзя. В ПБУ "Расходы организации" написано тоже самое.
По БУ будет бухгалтерский убыток, если сч 26, если 20, то незавершенка.(закрываем на 90)
По НУ - налоговый убыток.
ИЛИ используем сч 97 если з/пл начислялась в корреспонденции со счетом 97 (Дт97 Кт70)
(нужно прописать дальнейший порядок списания сч97 на финансовые результаты (например) пропорционально выпущенной продукции или в течение след года (на эту тему можно сделать Приказ руковдителя)
Когда появится выручка сч 97 списываем на сч затрат и далее по порядку на 90.
Данный порядок должен быть прописан в учетной политике организации.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием