НДС нерезиденту

[Андрей3377]

Всем, добрый день!
Подскажите пожалуйста новичку в работе с НДС.
Мы на ОСНО. Заключили контракт с нерезидентом РФ на поставку по указанному им адресу в Москве от нас оборудования, купленного нами в Москве у резидента РФ.
Вопрос в следующем. При подписании акта-приемки передачи с резидентом, нам от них также была выставлена с/ф (дающая нам вычет, т.е. "входящий" НДС). Далее мы перепродаем это оборудование нерезиденту РФ. Должны ли мы ему выставлять с/ф (увеличивающую "исходящий" НДС) при подписании акта-приемки передачи? Ведь в контракте с нерезидентом в раздел сумма контракта НДС не прописан...

[Андрей3377]

Или мы должны были сделать с/ф на аванс во втором квартале и с не заплатить НДС? а в третьем квартале иметь вычет, полученный от резидента за купленное нами для перепродажи спец. оборудование?

[Тоня]

Должны ли мы ему выставлять с/ф

Должны, по 146-НК РФ признается местом реализации товара. Если нерез перечислил аванс должны были заплатить НДС. Вообщем, обычная отгрузка на территории РФ.

[Андрей3377]

то есть в день получения аванса мы должны были выставить с/ф на аванс и с ее заплатить НДС. Так? Соответственно, если мы в этом же квартале получаем оборудование и с/ф от резидента, то имеем некий НДС к вычету, уменьшающий налоговую базу по НДС, а если получаем в следующем квартале, то получается у нас есть возможность сделать вычет только в след. квартале? ТО есть в этом заплати, а в следующем можем уменьшить или сдать декларацию с возмещением если сделок на фирме больше нет?
П.С. сумма то немаленькая получается!!!

[Тоня]

Так?

Так.

у нас есть возможность сделать вычет только в след. квартале?

Да.

ТО есть в этом заплати, а в следующем можем уменьшить или сдать декларацию с возмещением если сделок на фирме больше нет?

Да. А оборудование то нерезу когда продали?

[Андрей3377]

Еще не продали!В процессе...
Это по всей видимости это влияет на НП?!
Если мы не подпишим акт-приемки передачи с нерезом в том же квартале, что и получим доки от рездента, то в этом квартале будет убыток, так?

[Тоня]

На НП это никак не влияет. Откуда у вас убыток от операции, которую вы еще не произвели? Если вы не подписали акт с покупателем, то не отразили выручку, не списали себ/сть товара.

[Андрей3377]

Если мы только заплатим НДС в квартале с аванса? Ведь это и будет единственный расход, который приведет к убытку.

[Тоня]

НДС в расходах для налога на прибыль не учитывается, так же как и сам аванс, с которого этот НДС уплачивается, не учитывается в доходах. У вас не кассовый метод часом?

[Январь]

Если мы только заплатим НДС в квартале с аванса? Ведь это и будет единственный расход, который приведет к убытку.

НДС не влияет на прибыль, это не расход, НДС с аванса у вас повиснет дебиторской задолженностью на 76

[Андрей3377]

а это оборудование через какой счет сначала приходовать, а потом списывать?41?

[Тоня]

Если это товар, предназначенный для продажи, то 41.