 |
Уважаемые клерки! Подскажите, пожалуйста! Наша организация ведет как облагаемые, так и необлагаемые НДС операции. В 2007г мы считали процент по НДС (п.4 ст.170 НК) на конец каждого месяца. В 2008г отчетный налоговый период - квартал. Не могу найти разъяснений на какую дату считать пропорцию: то ли брать на 31.12.07г (т.к. это конец предыдущего налогового периода), то ли продолжать считать на конец каждого месяца (закрепить в Учетной политике), то ли ждать 31.03.08. Заранее спасибо!
Ситуация примерно такая же.
Я не думая о плохом все равно рассчитываю помесячно.
Хотя бы по тому что надо еще и зарплату разделять.
таим образом процент у меня меняется в течении квартала.
Каждый месяц применяю процент месяца как собственно и было до 2008г.
На семинаре по НДС нам сказали, что т. к налоговый период квартал, возможно, придется корректировать НДС тем, кто делает расчет сейчас помесячно.
Сейчас этот вопрос оживет...
Аналогичная ситуация. Очень хочется перейти на поквартальный расчет. Да и по НК вроде бы все правильно - расчет по налоговому периоду. Наверное, сейчас какие-то разъяснения -толкования посыпятся, не пропустить-бы...
Наши аудиторы склоняются к мнению, что надо делить по результатам квартала. Но мнение не очень уверенное какое-то.
Помогите составить методику расчета процента общехозяйственных расходов для расчета 5 процентов
Просто интересно как корректировать НДС? брать среднюю тепмературу по больнице??
Ведь налоги с ЗП считаются помесячно и авансы платятся помесячно.
А общехозяйственные затраты?
Тоже распределять потом по средней?
Кто-нить слышал что-нибуть?
Я тоже за ежемесячный вариант, но когда у меня в одном из месяцев квартала вдруг отсутвует реализация с НДС, то как-то сразу хочется перейти на поквартальный расчет.
Привязали расчет пропорции к векселям и займам. Точнее к заработной плате всех сотрудников участвующих в вексельных и заемных операциях. Закрепили в учетной политике. И не распределяем НДС, т.к. меньше 5 процентов.
коллеги!
у меня ситуация такая же - есть облагаемые и необгалаемые операции.
Сколько литературы перерыла, везде пишут, что считать надо поквартально. Только вот вопрос такой. Как например быть с ОС, если оно куплено в январе или феврале? Ждать и не вводить в эксплуатацию до 31.03, когда мы можем прощитать на основании выручки процент НДС, принимаемый к вычету и включаемый в стоимость товаров\материалов\ОС? или например как мне считать НЗП, если в прямые расходы входят материалы и статья 319 НК РФ требует проводить оценку остатков НЗП на конец каждого месяца?
официальных разъяснений по данному вопросу нет, если кто-то видел прошу кинуть ссылки.
Я тоже была на семинаре, где эти вопросы поднимались. Лектор советовал закрепить в учетной политике метод рспределния НДС помесячно. Но, дело в том, что по итогам квартала пропорция может быть другой, и тут мы сразу же попадает на завышение суммы вычета (в случае если доля облагаемых оказалась меньше) или на завышения суммы расходов по налогу на прибыль в случае если доля необлагаемых оказалась больше.
Я решила делать поквартально, потому что по крайней мере в первом квартале у меня вырисовывается ситуация когда совокупные расходы на необлагаемые операции менее 5%. соответственно, весь ндм возьму к вычету. а что будет дальше - без понятия...
ну так и как же рассчитывать?)) помесячно или поквартально?))))
Что-то тут я подумал. А в сущности без разницы. Если период квартал для НДС то можно делать и по квартально и помесячно. В итоге все равно получается одна и та же цифра.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
