 |
1) При оказании услуг. Услуги оказали. Акт подписан.
Проводка Д90.1 - К62.1. Учли выручку.
2) Затем отразили поступления от покупателей денег Д51 - К62.1.
3) В итоге выручка уже с 90.1 уже списана на 62.1, и деньги за нее получены проводкой Д51 - К62.1
Что же списывать на 99 счет - какую прибыль/убыток, если на 90.1 уже ничего нет?
Или здесь нюанс в субсчетах -надо (в вышеуказанных трех пунктах)работать с 90 счетом - Продажи,
а Выручку отражать на 90.1 и с 90.1 списывать на 99?
62 - 90Проводка Д90.1 - К62.1. Учли выручку.
90 - 99
Best regards, Михаил
Вообще-то наоборот начисление выручки происходит 62 - 90.1Проводка Д90.1 - К62.1.
извините, ошиблась, проводка Д62.1 - К90.1, списываем с 90.Сообщение от Январь
но вопрос остался - что списывать на 99?
на 99 списываем 90.9 (разница между 90.1 и 90.2,90.3, 90.7)
Не страшно платить налоги, страшно когда их не с чего платить!
62-90 выручка
90-44,25,26 затраты(зп и проч)
90-99 разницу м/у вуручкой и затратами (прибыль/убыток от продажи)
у вас какое образование?но вопрос остался - что списывать на 99?
самолетики рисовали?
справа 90-1 выручка
слева 90-2 себестоимость и 90-3 ндс
смотрим, где перекос, и уравнивающую сумму списываем соот. с Д или К 90-9 на 99.
это в обычные месяцы. а в конце года - реформация баланса.
азы, так сказать...
Знаешь, сколько стоит разговор? Тысячу фунтов - одно слово! (c) Алиса в Зазеркалье. Льюис Кэрролл
I'm going to cut you into little pieces... (с) Counterstrike
все равно я не понимаю, вы уж извините!
как можно сначала списать выручку на 62.1
а потом ее же за минусом 90.2 себестоимости продаж на 99 определить?
разве можно один торт 2 раза разрезать?
объясните плиз еще раз - ну ведь одну же цифру 2 раза используем!
Вы НЕ списываете никакую выручку на 62 счет.как можно сначала списать выручку на 62.1
По 62 отражается задолженность покупателя перед вами (Д62), а по К90.1 отражается доход. И до реформации баланса у вас всё начисленное по К90.1 висит целиком и никуда не списывается. (так же, как и дебетовые 90.2, 90.3 и т.п.).
Anna123, у вас-таки образование какое?
62 - учет расчетов с покупателями.
90-е счета - для учета фин. результата.
ясно?
Знаешь, сколько стоит разговор? Тысячу фунтов - одно слово! (c) Алиса в Зазеркалье. Льюис Кэрролл
I'm going to cut you into little pieces... (с) Counterstrike
- по Кт 90.1 формируется ваша выручка (в корреспонденции со счетами расчетов с покупателями) в т.ч. НДС (например за месяц ваша выручка составила 118 руб)
- по Дт 90.2 вы формируете ваши затраты (вернее формируете их на счетах 20, 26....а потом списываете в конце месяца на счет 90.2) без НДС, например ваши затраты составили 80 рублей.
- по Дт 90.3 у вас формируется НДС от выручки (в нашем примере это 18% от 118 руб = 18 руб)
- в конце месяца у вас образуется сальдо по счету 90 (без субсчета) в нашем примере: по Дт оборот 80+18=98 по Кт оборот 118 = сальдо (118-98=20) по Кт20 р.(т.к. Кт больше Дт)
и делается проводка Дт 90.9 Кт 99.1 на 20 руб. И таким образом на конец месяца по счету 90 у вас не должно быть сальдо. а На счете 99 накапливается ваш финансовый результат, так же через 99 счет начисляется налог на прибыль).
Так вы делаете с января..по декабрь.....
а вот в декабре вы потом еще дополнительно делаете проводки (закрывающие счета 90.1, 90.2, 90.3):
Дт 90.1 Кт 90.9 - 118
Дт 90.9 Кт 90.2 -80
Дт 90.9 Кт 90.3 -18
таким образом вы закрываете субсчета по счету 90.
Аналогично поступаете со счетом 91 (ваши прочие расходы и доходы).
На 01 января у вас остатки по счетам 90 и 91 должны быть равны 0!!!
Обратите внимание что внутри счетов 90 и 91 есть субконто (ваша номенклатура) так вот надо отдельно каждый вид номенклатуры списать, иначе внутри самого счета у вас по видам номенклатуры будут накапливаться остатки.
_________________
не дай бог работать после таких бухгалтеров.... света белого не видишь восстанавливая учет
Последний раз редактировалось Snaky; 19.03.2008 в 19:03.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
