Тема: и снова налог на прибыль...

Всем доброго времени суток!
Очень прошу помочь разобраться в начислении налога на прбыль...
Какаие суммы надо отражать при начислении?
в марте Д99 К68 - сумма начисленного налога за квартал (строка 180 декларации), так? скажем 27 000
потом в июне - какую сумму? - начисленный за полгода нарастающим минус начисленный за 1 квартал? например 35000 - 27000=8000?
суммы ав. платежей не начисляются, а только уплачиваются, Д68 К51,
или же в июне надо сделать проводку на сумму налога к доплате (уменьшению) с учетом авансовых платежей, которая указывается в строке 270 (280) декларации?
подскажите, пожалуйста, голова крУгом уже.. если можно, на цифрах, чтобы уж разобраться окончательно.
а сумма к начислению в конце года как считается??
не пинайте сильно, плиз)))

Может я не совсем понятно вопрос задала?
Подскажите, пожалуйста, в каких периодах и на какие суммы делаются проводки по начислению налога на прибыль Д99 К68?

в смысле, в каких периодах? За какой период прибыль, в том и начисляете. что непонятного?? обычно я начисляю последним днем квартала. (авансовые не начисляются)

Мне больше хочется понять, какая сумма будет при начислении?
Если за 1 квартал года налог начислен 27000 (строка 180 декларации),
то последним днем квартала Д99 К68 27000, так?
за полугодие в декларации по стр. 180 сумма начисленного налога 52000, начислено ав. платежей 49000
какая суммма в проводке? 99 68 - 52000-27000=25000 или сумма налога к доплате 52000-49000=3000?
Просто смотрю на начисления прошлого бух-а, и не могу понять откуда у него берутся цифры...

дело в том, что проводки по начислению налога были сделаны последним днем марта, последним днем июня, потом еще и июля... вот это меня смутило...
отчитываемся поквартально, начисляем ежемесячные авансовые платежи

елси в июле - посмотрите, может нечаянно начислили авансовый платеж или уточненка была?

Уточненки не было...
сумма совсем не такая, как авансовый платеж!
совсем измучилась...
Cosmo, подскажите, плиз, какую все же сумму начислять? ту, которая к доплате в декларации по строке 270 с учетом начисленных авансовых (или сторно, если стр. 270) или все же начисленный за полгода минус начисленный за квартал??

по 270.

Спасибо большое, что помогаете!

и еще вопрос...
сейчас нашла на форуме следующее:
"Начисляли авансовые платежи? Если да, то на сумму к возмещению
Дт 99 Кт 68-4 (красное)
Оборот по Кт 68-4 д.совпадать со стр.180 Декларации в любом случае"
но если делать проводку 99/68,4 на сумму по строке 270 из декларации, то кредитовый оборот по 68,4 не совпадет с суммой в строке 180
я запуталась окончательно.
вот просто ситуация в цифрах:
1 квартал 2007г
стр. 180 декл. 24562 исчисленный налог
стр. 210 19939 начисленные ав. платежи
стр. 270 4632 сумма налога к доплате
в конце квартала какую проводку нужно сделать? Д99 К68,4 24562??

1 полугодие 2007
1 квартал 2007г
стр. 180 декл. 52927 исчисленный налог
стр. 210 49124 начисленные ав. платежи
стр. 270 3803 сумма налога к доплате
теперь какая проводка??? Д99 К68 3803? но тогда кредитовый оборот по 68 не совпадает со строкой 180 декларации...
что не так????

проверьте сначала делкрации
стр210 за полугодие: стр180 за 1 квартал + стр 290 за 1 кв
стр 210 за 9 мес: стр180 за полугодие + стр 290 за полугодие
стр 210 за год: стр180 за 9 мес + стр 290 за 9 мес
стр 210 за 1 кв: стр 290 за 9 мес предыдущего года
а потом уже по проводкам.

по декларациям все правильно...
прводки такие?
март 99/68 24562 стр 180 декларации за 1 квартал
июнь 99/68 сколько?? 3803 (строка 270, к доплате) или как???? ведь за полгода начислено (стр 180) 52927 (цифры из поста #10)
кредитовый оборот по 68 равен 24562+3803 и не равен строке 180 в декларации за полугодие... (разница на сумму начисленных авансовых, которые, как я понимаю, не начисляются)
я понимаю, что-то делаю неправильно, просто хочу разобраться именно в методике начисления, откуда что берется
помогите, плиз))