Переход с ОСН на УСН

[olga_buh]

Подскажите, пожалуйста, нужно ли с 97 счета при переходе на УСН с ОСНО (там висит лицензия) восстановить НДС?

[olga_buh]

В НК написано товары (работы, услуги), ОС. Расходы будущих периодов к этому относятся? Помогите!!!

[Над.К]

М-да? Давно лицензий не получала, но разве они облагаются НДСом?

[olga_buh]

Еще на ОСН была приобретена лицензия (СМР), услуги организации были с НДС, постепенно все это дело списывалось. Сейчас переходим на УСН. И что делать с 97 счетом не понятно! Помогите, пожалуйста.

[Над.К]

Я бы не восстанавливала.

[olga_buh]

Над.К, а вот что вообще с 97 счетом при этом переходе на УСН делать. И какой датой, т.е. он же просто теряется при переходе на УСН. Списать в чистую прибыль 31.12.07. Показать в балансе на 31.12.07 или отразить уже при УСН 01.01.08 г. Будет правилен баланс? Вроде элементарно, а разобраться не могу.

[Над.К]

olga_buh, в бухучете ничего не меняется, эта сумма как была на 97 счете, так там и остается

[olga_buh]

И также медленно списывается по бух учету, да же если это усн?

И еще а почему бы вы не восстанавливали ндс?

[Над.К]

И также медленно списывается по бух учету, да же если это усн?

Так Вы ведь перечислили по чему восстанавливается НДС, хотя вот это меня смущает

услуги организации были с НДС

Таки услуги там были?

[olga_buh]

Услуги по оформлению лицензии были с НДС, т.е. нужно восстановить?

[Над.К]

Да

[olga_buh]

А 97 счет по бух. учету, чтобы дивиденды считать, также просто списывать до окончания срока лицензии?

[olga_buh]

Сумма вроде по НДС небольшая, если восстановить, нужно по НДС уточненку сдавать, и этот НДС на прочие расходы по прибыли. А если не нужно восстанавливать, то получается, что расходы завышены. Что делать?

[Над.К]

А 97 счет по бух. учету, чтобы дивиденды считать, также просто списывать до окончания срока лицензии?

Да
А что делать решать Вам