Уважаемые коллеги, очень нужен совет. Моя фирма регулярно получает аванс для оказания услуг (логистика). Авансы приходят от иностранца, соответственно, в валюте. Ставка НДС 18%. Ежемесячно с клиентом подписываем акт за месяц (акт тоже в долларах). И вот собственно вопрос: согласно изменениям в ПБУ 3/2006, авансы, полученные в инвалюте, теперь не подлежат переоценке, и акт об оказанных услугах, соответственно п.9 этого ПБУ, должен также отражаться по курсу на дату аванса. ОК, с бух учетом все нормально, и по проводкам сумма НДС, рассчитанного с аванса, совпадет с суммой НДС, исчисленного при отражении реализации. Но согласно НК (гл.21, ст.153, п.3) моментом определения налоговой базы является и дата получения аванса, и дата подписания акта, и сумму акта я должна пересчитать по курсу на дату подписания и включить в книгу продаж. Тогда получается, что сумма НДС, рассчитанная при реализации услуг в бух.учете, никогда не совпадет с суммой НДС, рассчитываемой при реализации услуг для целей главы 21. И как быть с этой "вилкой"? Как в этом случае получить тождество оборота по К 68/ндс и итога книги продаж? Друзья, поделитесь вашим мнением.
