Уважаемые форумчане, выручайте, совсем меня переклинило!
Ситуация - члены коллегии адвокатов вправе вносить ежемесячный взнос непосредственно в кассу. Обычно мои адвокаты делают это, когда у них за весь месяц не было никакого дохода, а зарплату-то помощникам надо платить. Если же адвокаты получили доход, то членские взносы удерживаются из их вознаграждения.
Т.е. в первом случае имеем:
Д50 - К 86 - адвокат К. внес в кассу 10 000 р.
Далее - мы выплатили из кассы З/п помощнику.
В следующем месяце адвокат получил вознаграждение 100 000 рублей, проводки:
Д51 - К86 - 100 000 (поступило на р/с вознаграждение)
Д86 - К70 - 100 000 (начислено вознаграждение адвокату К.)
Д70 - К86 - 10 000 (Удержаны членские взносы)
Таким образом к выплате адвокату положено 90 000 рублей (за минусом налогов). Но фактически-то членских взносов получено 20 000 (за два м-ца). Т.е. Налогооблагаемая база - 80 000 рублей.
Я, видимо, потеряла одну-две проводки, никак не могу сообразить, какие и гдепыталась впихнуть еще одну проводку:
Д70 - К 86 - 10 000 (членские взносы за предыдущий месяц)
Но тогда у меня к выплате адвокату получается 80 000 (за минусом налогов). А должно быть 90 000!
Помогите разобраться, совсем голову сломала, чувствую, что меня просто где-то заклинило, и не могу понять, где...
Как все это отразить с учетом того, что в предыдущем месяце адвокат вносил наличные?
