Проверьте, пожалуйста, проводки.
В ноябре получили 2 200 000,00 от комитента для закупки товара и доставки его в Москву, в т.ч. 200 000,00 -Комиссионное вознаграждение. У комиссионера НДС по отгрузки. По договору комиссионер считается выполнившим поручение при передаче товара комитенту.
04.11.03 Дт 51 Кт 76.5 2 000 000,00 -поступили деньги от комитента
Дт 51 Кт 62.2 200 000,00-аванс в счет оплаты комис. возн.
Дт 62.2 Кт 68 33 333,33- НДС с аванса
10.11.03 Дт 60.1 Кт 51 1200 000,00- оплата поставщику за товар
11.11.03 Дт 002 1200 000,00- товар получен
11.11.03 Дт 76.5 Кт 60.1 1200 000,00 -зачт.сумма опл. согл дог.ком.
11.11.03 Дт 76.5 Кт 51 200 000,00 - оплачены грузовые работы и услуги по хранению товара
11.11.03 Дт 76.5 Кт 76.5 200 000,00-зачт.сумма опл. согл. дог. ком.
31.11.03 - составлен и передан отчет за ноябрь
10.12.03 Дт 76.1 Кт 51 - 600 000,00 -оплачены трансп. услуги по доставке товара
10.12.03 Дт 76.5 Кт 76.5 -600 000,00 Зачт. сумма опл. трансп. услуг
11.12.03 Кт 002 - 1200 000,00- передача товара комит.
11.12.03 Дт 62.4 Кт 90.1 -200 000,00-начислено комисс. вознагражд.
11.12.03 Дт 62.2 Кт 62.4 -200 000,00 -зачет аванса
11.12.03 Дт 68 Кт 62.2 - 33 333,33-восстановлен НДС
11.12.03 Дт 90.3 Кт 68 - 33 333,33 -начислен НДС с комиссии
11.12.03 - составлен сч.ф. на товар+услуги груз, хранен, доставка
11.12.03- составлен сч.ф. на комисс. вознаграждение
11.12.03- составлен акт приема-передач. товара комитенту
11.12.03- Передан отчет комиссионера за декабрь
