Исправление ошибок в бухгалтерском учете

[Кариния]

Первый раз делаю баланс, помогите! Почти все сделала, осталось – исправление ошибок за предыдущие периоды – не могу сообразить, а время-то поджимает.
1) обнаружила ошибки в начислении ЕСН, пенс в 2006 году (мы на ЕНВД и ЕСН не платим, а пенс был начислен бухгалтером дважды – сначала выгрузка из ЗиК с правильными начислениями, а потом еще и при закрытии месяца она не убрала галочку и начислила еще раз):
- были следующие проводки Д26 К69 1000 руб; Д90.8.1 К26, …

чтобы исправить я делаю проводки Д91 К69 ? правильно?

2) а дальше – хуже: раз мы на ЕНВД – налог на прибыль мы не платим, тогда ПБУ 18 не надо учитывать?, а баланс за 2006 год сдан с учетом ПБУ 18, с этим-то что-то надо делать?
3) Еще меня смущает: выручка за услуги вся поставлена на 90.1.1. – выручка, не обл. ЕНВД, управленческие расходы -90.8.1 – не обл. ЕНВД, а у нас вся деятельность – ЕНВД.

2) и 3) пункт исправно тянется 11 месяцев 2007 года. Я уже перерыла ворох литературы – не могу разобраться. Опыта нет совсем и посоветоваться не с кем. Пожалуйста, помогите – у меня уже настоящая паника

[ОMP2006]

Зачем вам в 2007 году исправлять баланс за 2006? Оставьте как есть .
Для текущей работы во-первых в настройках учетной политики уберите галочку "применение ПБУ-18" на 2008 год , запустите на перепроведение документов.
Ошибки в определении выручки и ошибки в учете вам как плательщику ЕНВД до лампочки , т.к. налоговых последствий и штрафных санкций они не имеют . В балансе ставится просто выручка , а в учете пусть остается как есть . В дальнейшем ( в 2008 ) ведите учет правильно .

[Кариния]

Спасибо за поддержку, первый баланс в жизни - поэтому и лезу куда надо и куда не надо, а т.к. опыта нет, да и знаний не хватает, то ... сами понимаете