аренда проводки

[papilon]

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, правильно ли я составила проводки?
Наша организация оплатила арену офиса 35800 руб.
Я провожу так:

Дт-20, Кт-60 29927,12 (без НДС)
Дт 19, Кт-60 5872-88 НДС
Дт 60, кт-68 5872-88 НДС
Дт-68, Кт-19 5872-88 НДС

Дт-60, Кт-51 35800руб. оплата арендодателю, или нужно

Д 68 К 51 5872-88 НДС
Д 60 К 51 29927,12 без ндс

[ОMP2006]

Д 20 К 60 29927,12
Д 19 к 60 5872,88
Д 68 К 19 5872,88
Д 60 К 51 35800

[yastrebov86]

а на расходы списать?

[yastrebov86]

почему на 20 а не на 26

[papilon]

Нужно 26 счет использовать?

[papilon]

Спасибо, а нужно списывать дебетовое сальдо по 26 счету?
Дт90-Кт26?

[Сафа]

Спасибо, а нужно списывать дебетовое сальдо по 26 счету?
Дт90-Кт26?

Да. В конце месяца.

[papilon]

Спасибо!

[papilon]

У меня возник ещё один вопрос. У нас в 2007 г. не было никакой прибыли, т.е. никакой реализации. Была только оплата аренды. Правильно ли я понимаю, что счета-фактуры я не должна проводить в этом году, а только когда будет какая-то выручка. И проводку Дт.68-Кт.19 в 2007 г. я не делаю.

[Искорка]

А на основании чего вы поставите такой НДС к вычету в следующем году, если деятельности не было и арендованное имущество не принесло вам дохода?

[papilon]

Правильно ли я понимаю, проводку Дт.68-Кт.19 я не делаю. Налоговый период уже будет в 2008 г. другой. А что же мне делать с 19 счетом? Сальдо нужно куда-то списывать в конце 2007года?
А счета-фактуры мне куда деть?

[Искорка]

проводку Дт.68-Кт.19 я не делаю. Налоговый период уже будет в 2008 г. другой.

Налоговый период здесь ни при чем. Вы арендовали имущество и не использовали его для получения дохода, поэтому не можете учесть расходы при исчислении налога на прибыль и принять к вычету НДС по этим расходам.

А что же мне делать с 19 счетом? Сальдо нужно куда-то списывать в конце 2007года?

На 99 как и арендную плату.

[papilon]

Всё, я поняла! Огромное спасибо за помощь!!!

[papilon]

Д 60 К 51 35800

Д 26 К 60 29927,12
Д 19 к 60 5872,88

д 90 к 19 5872, 88
Д 90 К 26 29927,12
Д 99 К 90 35800
Д 84 К 99 35800

Всё верно???

[Искорка]

д 90 к 19 5872, 88
Д 90 К 26 29927,12

Я бы не использовала сч.90, сразу сч.99.

[papilon]

Поняла., спасибо

[ghan]

Здравствуйте.задам вопрос может не к теме-извините.нужна срочная консультация. ...ООО на УСНО (доходы-расходы) арендуем помещение,они нам выставляют НДС.(счёт-фактура) отдельной суммой.Что мы должны делать с НДС.?Кто может ответьте ,пожалусто.

[Сафа]

Здравствуйте.задам вопрос может не к теме-извините.нужна срочная консультация. ...ООО на УСНО (доходы-расходы) арендуем помещение,они нам выставляют НДС.(счёт-фактура) отдельной суммой.Что мы должны делать с НДС.?Кто может ответьте ,пожалусто.

На расходы.Порядок определения расходов
Ст.346.16

8) суммы налога на добавленную стоимость по оплаченным товарам (работам, услугам), приобретенным налогоплательщиком и подлежащим включению в состав расходов в соответствии с настоящей статьей и статьей 346.17 настоящего Кодекса;

[ghan]

СПОСИБО ОГРОМНОЕ...