расчет ЕНВД

[Freya]

Уже голову сломала, не знаю как расчитать ЕНВД. У нас розничный магазин. Площадь торгового зала 76,3 кв.м. Начали деятельность с 1 марта 2008 г. Зарегистрирована фирма 12.02.08г. Как мне расчитать ЕНВД за 1 квартал 2008 года? Магазин находится в Твери. Кос = 0,7. Км = 0,8.

[Над.К]

Считать за 1 месяц и все.

[Freya]

Так вот не могу врубится как именно считать.... К1 = 1,081 на 2008 год. К2 = Кос*Км = 0,7*0,8 = 0,56. Базовая доходность = 1800 (т.к.торговый зал). Налоговая база = 1800*76,3*1,081*0,56 = 83140. ЕНВД = 83140*15% = 12471 руб. Так? Меня в затруднение ставит расчет К2.....Еще имеет значение число дней торговли в месяце?

[Над.К]

К2 вообще трогать не надо. Просто в обычной формуле расчета налога за квартал есть умножение на 3 месяца. Так вот у Вас этого умножения нет.

[Andyko]

Думаю,Freya имеет в виду количество отработанных дней внутри единственного месяца.

[Над.К]

Так для этого надо знать, что входит в К2. Там какие-то подкоэффициенты нарисованы

[Andyko]

Эмм... Зачем? Вряд ли там изначально забит времннОй коэффициент.

[Над.К]

Откуда знаешь? У нас в местных законах еще не то встречается

[Andyko]

Телепаю
Кос - основной,типа по виду деятельности, Км - по месту А вообще фиг знает, конечно

[Freya]

Цитата из решения Тверской городской Думы: "Корректирующий коэффициент базовой доходности К2 определяется как произведение значений базового коэффициента Кос, учитывающего влияние особенностей ведения предпринимательской деятельности в городе Твери, коэффициента Км, учитывающего место расположения объекта предпринимательской деятельности на территории города, и коэффициента Кф, учитывающего отношение фактически отработанного количества календарных дней ведения предпринимательской деятельности в течение календарного месяца налогового периода к количеству календарных дней в данном календарном месяце налогового периода. При этом значение К2 не может быть более 1,0." Магазин работает каждый день, значит Кф = 1. К2 = Кос*Км

[Над.К]

Вот, я так и знала, что есть временной коэффициент внутри К2
Freya, так а что не понятно-то? Что еще Вы хотите корректировать?

[Andyko]

Над.К, спокойно
Она хочет определить значение Кф.Потому как ранее Кф считала =1 и К2 поэтому был = Кос х Км, как я и телепал

[Freya]

Я уточняю, правильно ли расчитываю....А площадь торгового зала брать с десятичным знаком или округлять до целого числа?

[Freya]

Насколько я разобралась: К1 устанавливает Минэкономразвития. К2 считаем сами. Если магазин работает все дни, то Кф = 1. Если, к примеру, воскресенье выходной, то за март Кф = 26/31 = 0,849. Вроде бы разобралась, наконец то......

[Freya]

Цитата из приказа по заполнению декларации по ЕНВД: "Все значения количественных показателей декларации указываются в целых единицах. Все значения стоимостных показателей декларации указываются в полных рублях. Значения показателей менее 50 копеек (0,5 единицы) отбрасываются, а 50 копеек (0,5 единицы) и более округляются до полного рубля (целой единицы). Значения корректирующего коэффициента К2 округляются до третьего знака после запятой. Значения коэффициента К1 указываются без округления." Получается мне площадь торгового зала нужно округлять до целых единиц.....

[Freya]

Еще такой вопрос: По договору аренды арендуем все помещение, кот.по тех.паспорту состоит из 2-х торговых залов и 2-х подсобных помещений. Фактически продажи ведутся только с 1 торгового зала, 2-й же используется под склад упаковки от товаров и самих же товаров. Как правильно формить, чтобы не придрались налоговики, что для розничной продажи используется только 1 торговый зал?

[Аноним]

FREYA вообще лучше было в договоре аренды указать размер торговой площади. У нас магазин 146 квадратов, а торговая площадь - 67

[Алёнка-бух]

так площадь округлять надо?

[Andyko]

Надо

[Над.К]

Свеженькое письмо Минфина http://www.klerk.ru/doc/?111708

[Andyko]

А чего он ответил, ты поняла?

[Над.К]

Не-а

[Andyko]

Удобно так отвечать

[Над.К]

Зато там ссылки есть на судебную практику

[Andyko]

Да, это порадовало.

[tetel]

Подниму старую темку.

Заполняю декларацию по ЕНВД и наткнулась на сию письмо ФНС http://www.gazeta-unp.ru/dokiweb/fns10_170.doc

Там ответ однозначен, то что округлять площадь не надо.

Так как же быть? Округлять или нет? Подскажите

[tetel]

дубль

[Алёнка-бух]

ну и как быть? с 2009 года пойдет в целых метрах, за 2квартал я тоже округляла , как сдавать 3 квалтал?
58 м или 58,2 м

[tetel]

Дозвонилась в свою налоговую (Подмосковье), сказали, что округлять не надо

[leonel]

А вот налогоплательщики Нижегородской области получили требования из МРИ о необходимости в 5-дневный срок внести изменения в декларации по ЕНВД за 3 квартал 2008 года в связи с необходимостью округлить площадь. Причем требования были разосланы выборочно: тольком тем, у кого в результате округления увеличится налог у уплате. Исполнитель письма его разослал и с чистой совестью ушел в отпуск. Поэтому вот уже в течении 2-х дней добиться коментариев от сидящих рядом с отпускником инспекторов не предсталяется возможным - не их сфера деятельности. Но мы продолжим борьбу. Если интересны результаты - сообщу.