Помогите списать/закрыть 09 (ОНА) по ДМС

[INC-CiBerClon]

Народ, доброго времени суток.

Помогите разобраться с добровольным мед. страхованим (ДМС) и налоговыми разницами (ПНО или ОНА).
Ситуация:
Застраховали летом сотруддника (на срок - более года). Расходы в БУ – на расходы будущих периодов (РБП).
Вроде все просто со списанием, но списывать в БУ надо пропорционально, а в НУ пропорционально, но по норме (не более 3% от ФОТ.)
Так как у меня 3% ФОТ меньше ежемесячных сумм по РБП, появились вычитаемые временные разницы (ОНА на 09 счете). По-идее при закрытии года я дожен перенести их из ОНА в ПНО, т.к. в следующем году принять к уменьшению базы по прибыли не смогу.

Как правильно сделать перенос/закрытие со счета 09 (ОНА) на 99 (ПНО)?
Или я изначально поступаю не правильно и надо было сразу списывать на ПНО?
Объясните плиз.
Спасибо.

С уважение,
Андрей.

[Сафа]

Народ, доброго времени суток.

Помогите разобраться с добровольным мед. страхованим (ДМС) и налоговыми разницами (ПНО или ОНА).
Ситуация:
Застраховали летом сотруддника (на срок - более года). Расходы в БУ – на расходы будущих периодов (РБП).
Вроде все просто со списанием, но списывать в БУ надо пропорционально, а в НУ пропорционально, но по норме (не более 3% от ФОТ.)
Так как у меня 3% ФОТ меньше ежемесячных сумм по РБП, появились вычитаемые временные разницы (ОНА на 09 счете). По-идее при закрытии года я дожен перенести их из ОНА в ПНО, т.к. в следующем году принять к уменьшению базы по прибыли не смогу.

Как правильно сделать перенос/закрытие со счета 09 (ОНА) на 99 (ПНО)?
Или я изначально поступаю не правильно и надо было сразу списывать на ПНО?
Объясните плиз.
Спасибо.

С уважение,
Андрей.

Мне кажется, если в НУ Вы можете списывать по нормативу, то все что сверх норматива в НУ- сразу на непринимаемые в целях налога на прибыль и с этой суммы образуется ПНО. ИМХО

[Саломея from Kuban]

INC-CiBerClon, Вы когда в бухучет всё спишите с РБП, в налоговом учете что будете продолжать списывать, то что раньше было свыше 3%???
Нет ведь. Значит это никакие не временные разницы а ПНО.

[INC-CiBerClon]

Всем спасибо за ответы. Буду переделывать весь 2007. Эх.. Правда, чумная голова ногам покоя не дает.

[Саломея from Kuban]

Чего Вы будете переделывать за весь 2007? Надеюсь не бухбаланс.....
Делайте сейчас исправительные в бухучете. 1С можно помучить и она Вам автоматом все правильно пересчитает на дату исправления в бухучете.

[INC-CiBerClon]

Саломея from Kuban, а не подскажите как провести в 1С ПНО? Вообще ПНО должен автоматом считаться при закрытии каждого месяца, но пока у меня так же автоматом считается ОНА (как раз по ДМС). Как заставить 1С относить разницы на ПНО , а не на ОНА?

Сейчас проводки у меня:

97-76 - страховка ДМС отнесена на РБП в БУ
Дебет Н04.06 - расходы ДМС отражены в НУ на РБП

76-51 - оплата

делаю вручную через бухгалтерскую справку:
26-97 - ежемесячно списание РБП на затраты (в БУ)
Н07.04.1 - Н04.06 - ежемесячно списание РБП на затраты (в НУ, сумма меньше, т.к. только 3% от ФОТ)


09-68.4.2 - ежемесячно автоматом (при закрытии месяца) насчитывается ИМЕННО ОНА (разница между списаной в БУ и НУ суммами по РБП Х 24%)

По итогам года (ИМХО) надо ОНА перевести в ПНО, либо заставить 1С считать разницы не временными, а сразу постоянными... КАК????

Спасибо.

[Саломея from Kuban]

INC-CiBerClon, я если и смогу помочь, то не так быстро
Мне надо попробовать у себя в 1С это сделать и посмотреть, что возможно/невозможно сделать.....но я посмотрю

[INC-CiBerClon]

Спасибо. Буду ждать...

[Сафа]

Саломея from Kuban, а не подскажите как провести в 1С ПНО? Вообще ПНО должен автоматом считаться при закрытии каждого месяца, но пока у меня так же автоматом считается ОНА (как раз по ДМС). Как заставить 1С относить разницы на ПНО , а не на ОНА?

Сейчас проводки у меня:

97-76 - страховка ДМС отнесена на РБП в БУ
Дебет Н04.06 - расходы ДМС отражены в НУ на РБП

76-51 - оплата

делаю вручную через бухгалтерскую справку:
26-97 - ежемесячно списание РБП на затраты (в БУ)
Н07.04.1 - Н04.06 - ежемесячно списание РБП на затраты (в НУ, сумма меньше, т.к. только 3% от ФОТ)


09-68.4.2 - ежемесячно автоматом (при закрытии месяца) насчитывается ИМЕННО ОНА (разница между списаной в БУ и НУ суммами по РБП Х 24%)

По итогам года (ИМХО) надо ОНА перевести в ПНО, либо заставить 1С считать разницы не временными, а сразу постоянными... КАК????

Спасибо.

Попробуйте так:бухгалтерской справкой

99.2.3-09= на сумму начисленных ОНА
Затем в этой же бухсправке перейдите на закладку "налоговый учет" и нажмите "Заполнить" и посмотрите что получится. Может что и получится.

[Саломея from Kuban]

INC-CiBerClon,
У меня получилось "помучить" 1С, и всё получилось (при закрытии автоматом в БУ по 18/02 всё встает на свои места)
Но сначала у меня вопрос - Вы регистры по НУ из программы печатаете?
Просто при моем раскладе, регистры по НУ за те периоды, в которых Вы неправильно вели учет останутся без изменений......
Фактически получится что в программном учете ошибка в НУ исправится в то же время, что и в БУ.....Но зато при закрытии автоматом всё считает правильно

[INC-CiBerClon]

Спасибо за советы.

В итоге я сделал вручную (через бух.справку) проводку 99-09. В итоге вроде все правильно получилось.

[Аноним]

не надо делать ничего вручную!!!
Программа прекрасно все считает и нормирует.

[INC-CiBerClon]

Не знаю... Насчет "прекрасно нормирует"... пробывал. При расчете нормы 3% от ФОТ, прога взяла весь ФОТ с начала года (а должна была с того месяца, в котором появились ДМС).
Не хочу наговаривать на 1С, у меня достаточно старая конфигурация. Нарено из-за этого.