У нашей фирмы появился клиент в Казахстане? Отсюда вопрос по налогам. Как и что? разъясните,пожалуйста!
Клиент в Казахстане
У нашей фирмы появился клиент в Казахстане? Отсюда вопрос по налогам. Как и что? разъясните,пожалуйста!
чем конкретно занимаетесь и на чьей территории?
наша фирма занимается программным обеспечением. Т.е. мы казахским клиентам поставим наше ПО и будем его обслуживать.
Обслуживать будете тут, в России или ездить непосредственно в Казахстан?Сообщение от Аноним
Что-то тут (по сети мы видим что у них происходит с нашей программой), а какие-то работы выполнять (сеть прокладывать, сервер настраивать) туда ездить...
По тем работам, которые вы будете выполнять в РФ - обычная реализация.
Те что на территории РК:
1. НДС вы не платите (ст 147 НК)
2. Прибыль (пошло самое веселое)
согласно законодательству РК вы должны в течении 30 дней с момента подписания договора зарегистрироваться в местной налоговой, как нерезидент без образования постоянного представительства.
3. От суммы за работы по акту - 20% (корпоративный подоходный налог) в бюджет РК.
4. В тоже время у себя в РФ также платите налог на прибыль со всей суммы вып. работ.
5. Далее начинает действовать конвенция об избежании двойного налогообложения.
6. подтверждаете резидентства в РФ (ПРИКАЗ
от 8 сентября 2005 г. N САЭ-3-26/439 - де юре утратил силу, де факте ФНС по нему работает)
7. выбиваете из Наклогового комитета РК свои 20% (при наличие всех бумаг, со дня подачи заявления до поступления денег - где-то год)
В хорошем варианте общением со своими налоговиками по-доверенности могут заниматься ваши казахские партнеры.
1. 20% мы платим?
2. Что за конвенция?
Я тут вообще в шоке от того, что нас ждет
1. Нет, ваши партнеры вам перечислят на 20% меньше суммы по акту вып. работ. А эти 20% они же перечислят в бюджет РК, как налоговые агенты.1. 20% мы платим?
2. Что за конвенция?
Я тут вообще в шоке от того, что нас ждет
Но вы в свой доход для нашей обычной прибыли включаете всю сумму по акту и платите 24%.
2. КОНВЕНЦИЯ
от 18 октября 1996 года
МЕЖДУ ПРАВИТЕЛЬСТВОМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
И ПРАВИТЕЛЬСТВОМ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН ОБ УСТРАНЕНИИ
ДВОЙНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ И ПРЕДОТВРАЩЕНИИ УКЛОНЕНИЯ
ОТ УПЛАТЫ НАЛОГОВ НА ДОХОД И КАПИТАЛ
Еще можете найти в сети Налоговый кодекс РК (тоже увлекательное чтиво
А зачем нам вообще регистрироваться в качестве нерезенда? Я тут еще поспрашивала, так мне сказали, что мы как платили налог на прибыль, так и будем платит и все....Или все таки как?
1. Регистрироваться надо - у них закон такой.
2. Платить-то вы платите, только....(сейчас объясню на примере)
Вы на тер-рии РК выполнили работы. Сумма по акту и по договору 1 000 руб.
Ваши казахские друзья вам перечислят денег 1000-1000*20%=800 руб.
и 200 руб. они перечислят, как налоговые агенты в свой казахский бюджет.
Вы у себя в России, как обычно ставите по акту в доход 1000 руб и платите 240 руб. налог на прибыль (24%)
Т.е. получается живых денег изначально вы увидете 800 руб, а в доход себе поставите 1000 руб.
А вот те 200 руб. вы и будете выбивать из Налогового комитета Республики Казахстан примерно 1 год (может и больше), заполнив в тенге их бланки заявлений (3 экз) и приложив кучу бумажек
А это росс. юрику зачем?согласно законодательству РК вы должны в течении 30 дней с момента подписания договора зарегистрироваться в местной налоговой, как нерезидент без образования постоянного представительства.И в качестве кого может себя зарегистрировать юрлицо на территории иностранного государства?
Так и будете, а вот если в Конвенции по вашему виду деятельности налог на доходы у источника выплаты не удерживается, быстренько делайте казахаммы как платили налог на прибыль, так и будем платит и все.., иначе останетесь, как указала Cvetik_m без части выручки.подтверждаете резидентства в РФ
А по НДС...будету экспортировать покупателю оборудование, а потом его выехжать его монтировать и настраивать? Предмет договора?
А для чего мы тогда обмениваемся документами, свидетельствующими о постоянном местонахождении организаций? :20% даже на пониженную ставку не тянет..Ваши казахские друзья вам перечислят денег 1000-1000*20%=800 руб.
Тоня, так этот документ нужен будет потом, при возврате налога.
Т.е. 20% перечисляются в бюджет РК в тот же день, что и в Россию.
Казахи обязаны их перечислить, как налоговые агенты по своему кодексу.
А затем уже мы МОЖЕМ обратиться в налоговый комитет РК за возвратом этой суммы согласно Конвенции. И тут уже прикладываем помимо письма на возврат, заполненые многостраничные бланки заявления ф. 102.01 в тенге (по курсу их казахского банка к доллару на день перечисления дохода).
Копии загран. паспортов с отметками таможни, письмо от фирмы, что Иванов И. И. действительно находился с 01.01.07 по 05.01.07 в командировке. Копии договоров, актов, платежек.
Затем их налоговики камералят своих резидентов (наших казахских друзей), вплоть до выездной проверки
А вот здесь и кроется засада - ответ из таможни идет от 6 месяцев до.....( мы подавали очередной возврат еще в июне 2007 года, осенью все проверки завершились, а ответ из таможни по одной фирме только пришел на прошлой неделе, а по второй до сих пор нет
А дальше - недели 3-4 казахской бюрократии и вот они 200 руб - на вашем расчетном счете
Последний раз редактировалось Cvetik_m; 31.03.2008 в 14:00.
Кодекс о налогах и других обязательных платежах в бюджет (РК):А это росс. юрику зачем?
ЗЫ. Хотя наш юрист и говорил, что данное требование не согласуется с Конвенцией и любой суд мы выиграем, если казахи откажут на данном основании. (первые контракты у нас были без регистрации) Но...лучше все таки зарегистрироваться. И мы зарегистрировались.Статья 527. Особенности государственной регистрации в налоговых органах физических и юридических лиц, являющихся нерезидентами
3. Юридические лица-нерезиденты, указанные в подпункте 5-1) пункта 1 статьи 521 настоящего Кодекса, обязаны пройти государственную регистрацию в налоговом органе в течение тридцати рабочих дней со дня возникновения налогового обязательства в Республике Казахстан.
5. Дата начала осуществления деятельности нерезидента в Республике Казахстан определяется при наличии следующих дат:
1) дата заключения контракта (договора, соглашения):
на выполнение работ (оказание услуг) в Республике Казахстан;
на предоставление полномочий на совершение от его имени действий в Республике Казахстан;
6. Налоговые агенты обязаны представить в налоговый орган по месту своей регистрации заявления о начале осуществления нерезидентом предпринимательской деятельности и об окончании осуществления нерезидентом предпринимательской деятельности в Республике Казахстан по формам, установленным уполномоченным государственным органом, в течение десяти рабочих дней с даты заключения контракта на выполнение работ (услуг) в Республике Казахстан и в течение десяти рабочих дней с даты окончания осуществления нерезидентом деятельности.
ЗЫЫ. По незарегистрированному периоду нам деньги уже вернули.
Слушай, какой кошмар, работала с разными нерезами, но такого не встречала
Не знаю. У нас получилось, что договора за 2004,2005 года были без регистрации. Зарегистрировались только когда заключили договор на 2006 год. После регистрации подали на возврат за 2004,2005. К бумагам на возврат прикладывали копию регистрации (каз. налоговики попросили). Все вернули.
А где росс. юрик регистрируется, по какому адресу? Или это не обязательно?
в налоговой РК по месту выполнения работ
А наша фирма на упращенке, нам 6% с какой суммы уплачивать?
Предполагаю, что с суммы по акту, т.е. со всей 1000 руб. (из примера)
Так, если мы платим от дохода 6%, то доходом, что будет признано: 1000 (по акту), или фактически 800 руб., которые нам на счет поступят?
"В случае, если объектом налогообложения являются доходы организации или индивидуального предпринимателя, налоговой базой признается денежное выражение доходов организации или индивидуального предпринимателя."
Так ведь у нас уплачивается 6% от дохода. Тогда, что будет признано доходм 1000 (по акту) или фактические 800 руб. (которые нам поступят на счет)?
Скорее всего с 1000 руб. по акту, (ведь подразумевается, что 200 руб. вы вернете).
Кстати, Argo, вы работаете по-оплате или по-отгрузке? (никогда не сталкивалась с упрощенкой)
Последний раз редактировалось Cvetik_m; 31.03.2008 в 15:47.
Упрощенка на кассовом методе.
имхо по мере оплаты, сначала с 800 руб., при возврате налога с 200 руб.что будет признано доходм 1000 (по акту) или фактические 800 руб
тогда все просто:
получаете 800 руб. - платите в бюджет 800*6%
через год получаете 200 руб - платите 200*6%
(тут уже действительно надо подумать - а надо-ли заморачиваться с возвратом)
я б наверно не стала.
Это на ОРН платишь фактически 44% (20+24) налогов.
Точно. Только вот как валютный контроль отреагирует на недополучение выручки?тут уже действительно надо подумать - а надо-ли заморачиваться с возвратом
У нас никак не отреагировал.Точно. Только вот как валютный контроль отреагирует на недополучение выручки?
По идее - если бы больше получили выручки - тогда да. А тут, все действовали по законам своих стран.
А какой закон конкретно?
Argo, вы все мои посты читали в данной теме?
подсказываю - обратите внимание на пост № !4
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием