Помогите с расчетом по ОСНО

[Fraxine]

Прошу помочь с расчетом налогов на конкретном примере. ИП на ОСНО. Тема для меня новая, а надо срочно. ИП с мая 2007 получала на (удивитесь ) сберкнижку! от ООО по договору аренды оборудования 20000, причем в мае и июне ИП выставила сч-ф с НДС (общая сумма получалась 23600). За эти месяцы бала сдана декларация по НДС и уплачен налог. Потом НДС она не стала выделять (предполагаю было получено освобождение, но сама ИП об этом не знает!!!. Все документы ей кто-то делал, но найти этого человека уже нет возможности).
Итого за год получено-167200, в т.ч НДС 7200 (уплачен). Документально подтвержденных расходов нет.
Подскажите, правильно ли я считаю:
База по ЕСН-167200?
База по НДФЛ 167200-20%-исчисленный ЕСН?

[Fraxine]

Добавлю-с 2008 г ИП на УСНО 6%.

[Fraxine]

Поправка:
База по ЕСН 167200-7200(НДС)?
И еще-где можно взять форму книги учета доходов и расходов ИП на ОСНО и есть ли по ней сроки заверения?

[бух2007]

доход 167200-7200=160000
расход 20% от 160000 или ЕСН уплаченный в пределах начисленного.

[Fraxine]

доход 167200-7200=160000

это для ЕСН?

ЕСН уплаченный в пределах начисленного.

а если ЕСН в 2007 не был уплачен, его можно включить в расход? И как быть с предоставлением стандартных вычетов?

[Cooler]

это для ЕСН?

И для НДФЛ тоже.

а если ЕСН в 2007 не был уплачен, его можно включить в расход?

Нельзя.

И как быть с предоставлением стандартных вычетов?

Стандартно. Указываете их в декларации и в заявлении в налоговую о предоставлении вычетов.

[бух2007]

доход 167200-7200=160000

для ЕСН и НДФЛ.
ЕСН 160000*10%
НДФЛ (160000-(160000*20%)-стандартные налоговые вычеты)*13%,по стандартным вычетам -лист К1 декларации.

а если ЕСН в 2007 не был уплачен, его можно включить в расход?

нет.Да и если бы он был уплачен и Вы бы решили его включить в расходы-тогда бы нельзя было применить вычет 20%(т.к. он применяется, когда оф.расходы не подтверждены.) А 20% в расходы все же лучше, чем 10%.

[Аноним]

А если Доход 167200, НДС 7200, подтверденный расход 100000.
ЕСН (167200-7200-100000)*10%
НДФЛ (167200-100000)*13%
?

[Над.К]

НДФЛ (167200-100000)*13%

Почему НДС-то не минусуете?

[Fraxine]

Спасибо за ответы, с расчетом налогов я разобралась .
Подскажите, пожалуйста, еще:
1. Надо ли вести книгу ДиР на ОСНО и где взять ее (желательно в экселе), а также сроки ее предоставления;
2. Журнал выставленных сч-фактур надо предоставлять в налоговую (опять же нет формы). Сч-фактур было выставлено с НДС всего 2, остальные-без НДС.
3. Может еще какие-нибудь журналы надо сдать? ИП закрывается, с 2008 г-на УСНО.

[бух2007]

1.Нужно. Ссылку не дам, но в интернете найти можно. Заверите в налоговой ее, как заполните.
2.Журнал выставленных счетов-фактур-конкретной формы нет. Я делала на основе книги продаж.
3.Еще книга продаж.
Только непонятно, зачем Вы это в налоговую сдавать собрались. Спросят при камеральной проверке-принесете. У Вас ИП закрывается и потом откроется вновь на УСН или просто перешел с 2008 на УСН?

[Fraxine]

У Вас ИП закрывается и потом откроется вновь на УСН или просто перешел с 2008 на УСН?

ИП перешел на УСНО с 2008, а теперь совсем закрывается.

Еще книга продаж.

а там что отражается?

[Feminka]

а там что отражается?

НДС

[Fraxine]

А если у ИП 2сч-ф с НДФ, а остальные 6-без, их тоже отражать в книге продаж?

[Feminka]

выставили сч/ф, выделили НДС - отразили в книге

[Fraxine]

Feminka, извините, я не поняла -сч-ф без НДС туда надо заносить или нет?

[Feminka]

я думаю нет, точнее не я , а в правилах ведения написано: "В книге продаж регистрируются выписанные и (или) выставленные счета-фактуры во всех случаях, когда возникает обязанность по исчислению налога на добавленную стоимость "

[Fraxine]

Спасибо! И еще подскажите, если я сдам декларации по ЕСН, 3-НДФЛ (ну и по УСНО за 1 кв. 2008 г.) и ИП закроется, ему (ИП в смысле) налоговая не выставит никаких требований по предоставлению книги учета доходов и расходов и книги продаж? И Вообще, если ИП прекратит существование, его ведь не смогут обязать предоставлять какие-либо документы?

[Feminka]

при закрытии обычно проводят проверочки и могут попросить всё что им (ИФНС) вздумается , а вот когда Вы получите свидетельство после закрытия, ну вообще-то они уже не имеют права ничего требовать.

[Аноним]

А могу я не вести (тот же ИП на ОСНО) книгу покупок и продаж декларации и не являться плательщиком НДС?
Если за предыдущие 3 месяца не превысил 2х лимонов?

[Над.К]

Можете получить освобождение по ст.144 НК. Только книгу продаж все равно вести придется. Но хотя бы не платить НДС.
Только Вы заранее подумайте, не потеряете ли Вы покупателей. Потому что многие хотят видеть НДС в своих документах

[Аноним]

1.Нужно. Ссылку не дам, но в интернете найти можно. Заверите в налоговой ее, как заполните.

А у кого-нибудь есть ссылка на кдир для осно.

[Над.К]

Тут в приложениях http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=101381