 |
Ситуация такая:
УСН-6 работаю с Агентом, на выходе Агент предоставляет Акт выполненных работ. В Акте указано "Оказано услуг на 50000 комиссия Агента 5000" Агент оставляет 5000 себе сразу и 45000 переводит мне на счет.
Вопрос 1: Какую сумму мне требуется указать в КУДиР 45 или 50?
Вопрос 2: Является ли Акт первичным документом?
Спасибо!
А Вы кто? принципал?Сообщение от Jooz
Да, принципал.
Jooz, пожалуйста, размещайте сообщения в соответствующих разделах. Уже вторую тему подряд я переношу из Правовой помощи
1. В КДиР на УСН 6% Вы указываете только налогооблагаемые доходы, т.е. 45000.
Ваш налог 6% от 45000.
2. Да, но для учета налога основанием служит другой первичный документ - выписка банка.
С точки зрения бухучета (который Вы вправе не вести):
Ваш доход 50000, а расход 5000.
Если бы Вы получали все 50000 на счет, а потом выплачивали агенту его 5000, то Вам пришлось бы платить 6% с 50000.
Хочешь правильный ответ? - Задай правильный вопрос!
Услуги являются выручкой и доходом не агента, а принципала.
Так что в книгу надо вписать все 50 тыс.руб.
Удержанная агентом сумма 5 тыс.руб является расходом, и при использовании УСН-6 облагаемого дохода не уменьшает.
Момент получения дохода -это не только касса или расчетный счет, но и погашение дебиторской задолженности в иной форме, к которым и относится зачет.
Поэтому 5 тыс.руб включается в доходы на дату составления агентом отчета или заявления о произведенном зачете выручки принципала в счет оплаты им посреднической услуги.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
