Ситуация с увольнением сотрудника, который "задолжал" организации:
отгулял 1,5 отпуска "в долг" и во время отпуска написал заявление по собственному желанию.
Образно опишу:
1. за февраль начислена оплата труда 12000
2. аванс за первую половину февраля - 01 марта - получен работником в размере 6000
3. этого-же 01 марта выплачены отпускные - 10000.
работник пишет заявление на увольнение и рассчитывается 10 марта.
Итого:
при перерасчете "авансового" отпуска, задолженность за работником составляет 13000. А за организацией долг на дату увольнения - (12000-13% - 6000 (аванс)= 4440 (эту суммы мы и удерживаем в счет погашения задолженности работника).
Вопрос для меня встал в перерасчете базы для начисления взносов ОПС, ФСС, НДФЛ. Нужно ли корректировать базу для исчисления взносов и налогов?
Например НДФЛ - уплачивается при фактической выплате дохода, а если этого не было? мы удержали эту сумму? но ведь эта сумма все равно начислена как "доход" работника?
запуталась в шишки!
