Проводки по агентскому договору-прошу помощи:(((

[Lazy Sea]

Коллеги, надо ввести по маленькой фирме 1 квартал.
Сижу и туплю.
Бухгалтерия 1 С 7 стандартная.
Наша фирма выступает агентом по оказанию услуг сертификации принципалу.
Зачем в такой ситуации агентский договор-вопрос за скобками-сами не знают, но надо.
Поступил аванс от принципала
Д 51 К 76 пр
дальше есть документы от поставщика, которые я должна просто в журнал с/ф полученных занести и передать принипалу
с/ф от меня нужны 2, одна перевыставленная мною от поставщика и вторая на вознаграждение 5 процентов.
И тут вообще не знаю что делать.
По идее я должна сделать документ реализации что-то типа
Д 76 пр К 76 реализация, а потом уже
Д 76 пр К 90 реализация на сумму вознаграждения
Д 90.3 К 68 НДС с вознаграждения

ТОгда, во-первых непонятно чем закроется 76 реализация, ну, предположим, документами от поставщика
Д 76 реал К 60 поставщик
Но как в 1 с-ке все это сделать -непонятно
При выбирании документа оказание услуг есть только кроме 90 и 91 графа посреднические операции в торговле,но она формирует проводку все равно через 90 счет.
Забить и сделать просто закрыв как реализацию и ввести документы поставщика?
Помогите плз кто сталкивался

[Аноним]

причем тут поставщик и принципал....
1С не предусмотрена для посреднических насколько знаю, можно вручную, если единичный договор, вариантов проводок много, один из них:
Дт51 Кт62
Дт62 Кт76
Дт76 Кт90 (вознаграждение)
Дт90 Кт68 (НДС с вознаграждения)
Дт76 Кт51 или полная сумма, или без вознаграждения как по Договору
Или я вас не поняла...

[Lazy Sea]

Я должна по агентскому договору от своего имени перевыставлять документы от поставщиков, которые оказали услуги. То есть я как транзит. Мне необходимо сделать акт на оказание услуг и с/ф, перевыставив их и не занося в книгу продаж, как я тут начиталась.
Вот и пытаюсь понять- каким образом это сделать, какой проводкой. чтобы реализация не попала на 90.
Или Д 62 К 76 и есть реализация? ТОгда какой операцией она делается? А перевыставленная с/ф-просто сделать и не проводить что ли?


У меня один источник денег-принципал, и шлет он деньги авансом, а потом просит 2 с/ф и 2 атк-отдельно перевыставленные от поставщиков и отдельно авознаграждение.
В том-то вся и фигня. Этой проводки у меня просто нет Дт76 Кт51, 62 и 76 это одно лицо

[Аноним]

Или Д 62 К 76 и есть реализация?

Это - то что вы транзит, перевод на принципала.
У вас агентский договор вот с этими поставщиками?
Реализация- ДТ76 Кт90 (вознаграждение)
счф без проводок (в книгу продаж не попадает), книга продаж - счф на вознаграждение (выписывает принципал)

[Lazy Sea]

Нет, у нас агентский договор с принципалом. никакие деньги мне переводить не надо- у нас один источник и он же принципал((.
Он нам и переводит деньги как аванс на оказание услуг. А потом, когда услуги выполняются, мы им даем с/ф свою на вознаграждение и с/ф перевыставленную от любого поставщика услуг, которого привлекали.
Поэтому я и написала. что непонятен смысл агентского договора, почему не заключить было просто договор на оказание услуг.
Получается, что если мы прописали 5 процентов, остальная сумма не наши затраты и нам компенсируется, поэтому приходится затраты тупо подгонять под сумму аванс минус 5 процентов.
У меня пока два варианта: Или проводить услуги поставщиков простои перевыставленные документы как свою реализацию- так все и получится в результате.
Или просто фиксировать документы от поставщика без проводок, сумму проводить только вознаграждения, а перевыставленные с/ф и акт не проводить, а только распечатывать, но как-то это некорректно.

[Аноним]

ООО "Урал" (принципал) поручило ЗАО "Вулкан" (агенту) купить для него партию химических реактивов. Агентское вознаграждение составляет 23 600 руб. (в том числе НДС - 3600 руб.). Принципал перечислил на расчетный счет ЗАО "Вулкан" 600 000 руб. В эту сумму вошли средства, необходимые для покупки реактивов, и вознаграждение.
ЗАО "Вулкан" приобрело реактивы за 531 000 руб. Оставшиеся деньги за вычетом вознаграждения - 45 400 руб. (600 000 - 23 600 - 531 000) - были перечислены на счет ООО "Урал". Общехозяйственные расходы агента составили 15 000 руб.
Бухгалтер ЗАО "Вулкан" отразил указанную ситуацию следующими проводками:
Дебет 51 Кредит 62 субсчет "Расчеты с принципалом"
- 600 000 руб. - получены средства на покупку реактивов;
Дебет 62 субсчет "Расчеты с принципалом"
Кредит 62 субсчет "Авансы полученные"
- 23 600 руб. - отражен аванс за посреднические услуги;
Дебет 76 субсчет "НДС, начисленный с авансов"
Кредит 68 субсчет "Расчеты по НДС"
- 3600 руб. (23 600 руб. x 18% : 118%) - начислен НДС с аванса;
Дебет 002
- 531 000 руб. - оприходованы реактивы, купленные для принципала;
Дебет 76 Кредит 51
- 531 000 руб. - оплачены реактивы;
Дебет 62 субсчет "Расчеты с принципалом" Кредит 76
- 531 000 руб. - списаны средства принципала, истраченные на покупку реактивов;
Дебет 26 Кредит 70 (69, 02...)
- 15 000 руб. - отражены общехозяйственные расходы;
Дебет 62 субсчет "Расчеты с принципалом"
Кредит 90 субсчет "Выручка"
- 23 600 руб. - начислено агентское вознаграждение;
Дебет 90 субсчет "Налог на добавленную стоимость"
Кредит 68 субсчет "Расчеты по НДС"
- 3600 руб. - начислен НДС;
Дебет 90 субсчет "Себестоимость продаж" Кредит 26
- 15 000 руб. - списаны общехозяйственные расходы;
Дебет 90 субсчет "Прибыль/убыток от продаж" Кредит 99
- 5000 руб. (23 600 - 3600 - 15 000) - отражена прибыль от посреднической сделки;
Дебет 62 субсчет "Авансы полученные"
Кредит 62 субсчет "Расчеты с принципалом"
- 23 600 руб. - зачтен аванс за посредническую услугу;
Дебет 68 субсчет "Расчеты по НДС"
Кредит 76 субсчет "НДС, начисленный с авансов"
- 3600 руб. - принят к вычету НДС, начисленный с аванса;
Дебет 62 субсчет "Расчеты с принципалом" Кредит 51
- 45 400 руб. - возвращены принципалу неизрасходованные деньги.

Может это вам поможет...

[Lazy Sea]

Пасиб))
распечатала-пойду почитаю
Вроде за исключением реактивов похоже на наш случай.

[Январь]

У меня пока два варианта: Или проводить услуги поставщиков простои перевыставленные документы как свою реализацию- так все и получится в результате.

Вот это совершенно не корректно, не ваша это реализация.

Или просто фиксировать документы от поставщика без проводок, сумму проводить только вознаграждения, а перевыставленные с/ф и акт не проводить, а только распечатывать, но как-то это некорректно

.
Если вам надо чтобы просто были документы в базе и фигурировали в реестрах, то можно проводки ненужные отключать.
Получили деньги от принципала 51 - 76/принципал (выписка)
Перечислили поставщику 76/поставщик - 51 (выписка)
Получили услугу от поставщика 76/принципал - 76/поставщик (услуги сторонних организаций)
Передали услугу принципалу: оказание услуг + счет-фактура (проводки отключены)
Вознаграждение обычной реализацией (оказание услуг + счет-фактура)

[Lazy Sea]

Великолепный пример))
если упростить его до моего случая, получается те же проводки, которые писались вначале.
Непонятно как сделать в 1 С проводку Д 62 К76 если только не руками.
И непонятно куда засунуть перевыставленную с/ф на принципала, потому что тут НДС выделяется только из вознаграждения.

Да, Январь, так и придется делать((
Спасибо Вам большое. И Анониму тоже
Еще только один вопрос, вот Вы, как специалист высокой квалификации )) какой смысл можете найти в таком случае для составления именно агенсткого договора? Мне самой не найти никакого. Может, он все же есть

[Январь]

какой смысл можете найти в таком случае для составления именно агенсткого договора

А вы сами сертификацией занимаетесь? Нет? Значит вы агент, и правильно это. Другой вариант выбросить вас вообще из цепочки и принципал ваш будет работать с поставщиком напрямую

[Lazy Sea]

Но для того, чтобы заниматься сертификацией, ведь не надо лицензии.
Почему не сделать обычный Договор оказания услуг?
ТОгда не было бы привязки к 5 процентам. Получили деньги за услугу, а уж сколько нашли поставщиков услуг и сколько потратили-наше дело и наша выручка. Тем более когда нам заранее платят сумму твердую, и мы должны услугами влезать в разницу между авансом и 5 процентами.

[Lazy Sea]

Сделала на примере 100 рублей. Проводки формируются.
Единственное, что реализация агентского вознаграждения идет на 91, потому что при реализации услуг на 90 она выбирает только 62. а если принципал 76, то только 91. Это и правильно. наверное. ведь агенсткуие услуги не основной вид деятельности.