Здравствуйте! Случилось тут у нас…Или мы налорг запутали или они нас. Мы на УСН. Арендуем муниципальное имущество. Соответственно, налоговые агенты. Условия договора аренды-предоплата до 1 числа месяца, следующего за текущим. Договор выдали на месяц позже(заняты и некогда муниципалам). Условия оплаты «приятно» удивили, но делать нечего, начали платить. В том числе, чтобы «наверстать» упущенное, пришлось за 3 квартал провести 4 платежа. С каждого из этих платежей был исчислен, удержан и перечислен в бюджет НДС. В налоговой декларации отразили всю правду - начислено 8 тыс.руб(4*2000руб) и перечислено 8 тыс. Последующие кварталы все пришло в норму-6 тыс НДС перечислено(3*2000) и 6000 отражено в декларации. И так полтора года. Договор расторгаем с 1 ноября. Удержание и перечисление, естественно прошли сентябрем за октябрь. Раз в 4 кварт. никаких действий не было сдаем «нулевую» декларацию. Камеральная проверка. «Почему не начислили за 4-й квартал? Договор-то до 1 ноября! Октябрь не оплачен! Почему не показали 2000 в декларации за 4 кв? Враги народа! Доначислить! Уплатить! Штраф! Пеня!...» Спрашиваем, как же так, ведь 15 раз платили аренду, 15 раз перечислили НДС, вот с-ф за октябрь, вот платежка-все сделано еще в 3-м квартале. Налоговую базу определяли в том периоде, в котором фактически платили аренду и перечисляли НДС. Приводим пример- если бы мы в первый месяц оплатили на год вперед, какую сумму тогда бы отразили в декларации? 6000 руб? А потом раз в квартал показывали в декларации эти 6000, а сами пользовались бюджетными денежками? Или же должны сразу перечислить всю сумму и отразить в декларации, а остальные декларации сдавать «0»? Налорг не понимает-«у нас в компьютере светится недоначисление и неуплата!!» Гордые такие. И что делать!? Мы на пороге САМАШЕДШЕГО ДОМА…
