аренда у физлица и НДФЛ

[Radastudio]

Юр лицо аредует помещение у физлица (не ИП).
По налоговому кодексу Юр лицо выступает ли как налоговый агент? обязано ли Юр лицо при оплате аренды удержать у этого физлица и уплатить в бюджет НДФЛ? Спрашивала у знакомых бухгалтеров, они говорят, что физлицо само уплачивает этот НДФЛ.
Так все-таки на кого возложена ответственность за этот НДФЛ?

[saigak]

А недавно кто-то из налоговиков пояснения давал, что если физик у физика, то сам платит, а если юрик у физика, то юрик - агент.

[Искорка]

обязано ли Юр лицо при оплате аренды удержать у этого физлица и уплатить в бюджет НДФЛ?

Обязано.

Спрашивала у знакомых бухгалтеров, они говорят, что физлицо само уплачивает этот НДФЛ.

Лучше читать НК РФ.

[Radastudio]

[Искорка] а как потом отчитываться по этим отчислениям? сдавать 2-НДФЛ? или 2 НДФЛ это только для работников юр лица?

[saigak]

Юрик сдает 2НДФЛ, а физик 3-НДФЛ

[Искорка]

сдавать 2-НДФЛ?

Да.

а физик 3-НДФЛ

А вот ему не обязательно.

[saigak]

Да.А вот ему не обязательно.

Да ладно, а статья 228 п.3 с ссылкой на п.1? Там как раз аренда.

[Искорка]

ст.228 п.1"...) физические лица - исходя из сумм вознаграждений, полученных от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества;.."
Почувствуйте разницу.

[Lurik]

Фирма ООО Упрощенка 6% у физлиц (директора и замдиректора этой фирмы, которые являются единственными учредителями) будет арендовать помещение. Требуется ремонт и перестройка этого помещения.
1. Можно ли указать в договоре, что ремонт будет производится фирмой в счет уплаты аренды частично или полностью?
2. Если можно, то нужно ли с суммы вложений в помещение ( в счет уплаты аренды) , которые будут списываться фирмой как расходы уплачивать НДФЛ?
3. Ну а если и образец такого договора есть...

[Искорка]

1. Можно ли указать в договоре, что ремонт будет производится фирмой в счет уплаты аренды частично или полностью?

Можно.

2. Если можно, то нужно ли с суммы вложений в помещение ( в счет уплаты аренды) , которые будут списываться фирмой как расходы уплачивать НДФЛ?

Нужно, это доход ФЛ от аренды.
Списываться как расходы где? В БУ? Как расходы на аренду, да.

[Lurik]

Спасибо.
Значит если в "счет уплаты аренды" - удерживаем НДФЛ
А если просто фиксированная плата аренды и помимо этого ремрнтируется помещение, с этой суммы не надо НДФЛ удерживать? Это уже не будет доход физлица? Ведь его кровное имущество ремонтируем?

[Искорка]

А если просто фиксированная плата аренды и помимо этого ремрнтируется помещение, с этой суммы не надо НДФЛ удерживать? Это уже не будет доход физлица?

Зависит от условий договора.

[Аноним]

Спасите плиз!!! Какие проводки по аренде а/м у физика? Ведь чтоб сдать за него НДФЛ надо эти суммы через 70сч.провести или как?

[dim11]

а физик, работает у юрика, которому он сдает в аренду?
я не вижу из чего следует обязанность становиться агентом, если это потустороннее лицо.
потому как в 226

Статья 226. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами

2. Исчисление сумм и уплата налога в соответствии с настоящей статьей производятся в отношении всех доходов налогоплательщика, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 214.1, 227 и 228 настоящего Кодекса с зачетом ранее удержанных сумм налога.

как то я не вижу, что юрик становится агентом.
там вообщето запутанная ситуация. я вот склоняюсь, к тому, что если это просто дикий физик то он сам уплачивает НДФЛ

[Искорка]

Какие проводки по аренде а/м у физика?

Я через сч.76 провожу
Дт счет затрат Кт 76 Начислена ар.плата
Дт 76 Кт 68-НДФЛ начислен НДФЛ
Дт 76 Кт 50,51 Выплачена ар.плата - НДФЛ
Дт 68-НДФЛ Кт51 Перечислен НДФЛ

надо эти суммы через 70сч.провести

Ведь он у вас не работает или работает?

[olga-osina]

ст.228 п.1"...) физические лица - исходя из сумм вознаграждений, полученных от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества;.."
Почувствуйте разницу.

пожалуйста объясните, в каком случае организация не будет являться налоговым агентом?

[Искорка]

Например, когда она покупает у ФЛ имущество.

[saigak]

А налоговой крупными буквами написано, видела сегодня: НДФЛ не подается только, если предприятие закупило что-то у физика и это физик представил документы, что он ИП. Может, конечно оно там уже сто лет висит, но выглядело достаточно свеженько.

[Над.К]

А не надо верить всему, что написано на заборе. Есть НК, там все написано

[ТаняП]

Подскажите пожалуйста, арендуя помещение у физлица (не ИП), юрлицо по прежнему должно удерживать НДФЛ и отчитываться перед налоговыми органами за физлицо? Или можно все-таки не удерживать, в конце года сообщить об этом физлицу и налоговой и пусть физлицо само высчитывает свой НДФЛ и подает на себя декларацию?
И чем опасна такая ситуация для юрлица?
Спасибо.

[Просто Таша]

Обязано.
Невыполнение обязанностей налогового агента - 123-НК
Непредставление сведений необходимых для налогового контроля - 126-НК