Годовая декларация Налог на Прибыль

[Smitson]

Что-то запутался...
По итогам года вылез налог на прибыль 213248р. (стр. 180 Лист 2)
Сумма начисленных авансовых платежей всего: 25215р (стр. 210 Лист 2) из декларации за 9 месяцев.
Т.е. по декларации нужно доплатить 188033р.
В первом квартале 2007г. заплатили авансовый платёж 90712р. больше в течение года ничего не платили.
Вопрос: Доплачивать нужно по декларации? т.е. 188033-90712=97321р. или по данным учёта (на счете 68.4 конечные сальдо Дебетовое 90712, Кредитовое 213248) т.е. 213248-90712=122536р.?

[Январь]

Надо показать начисление налога, которое будет равно 180 строка годовой декларации минус начисленные авансовые платежи из декларации за 9 мес. (180 строка + 290, если ежемесячные авансы платите)

[Smitson]

Вы не находите что это как-то не логично? Предположим по году прибыль 10р., авансов по декларации 3р.(за 9 мес.), а фактически уплаченных авансов 5р. (в первом кв.). Получается по декларации я должен доплатить ещё 7 руб. (10-3).
А фактически, с уже уплаченным авансом, получится 5+7=12р.
Блин, ещё больше запутался...

[Январь]

а фактически уплаченных авансов 5р.

Вы эти авансы просто уплатили или начисление показывали? Если начисление показывали, значит в какой-то из деклараций должен был быть налог к уменьшению.

[Smitson]

за 6мес. и за 9 мес. к уменьшению...

[Smitson]

вобще я налог на прибыль каждый месяц начисляю...

[Январь]

за 6мес. и за 9 мес. к уменьшению...

Так и что тогда смущает?

Получается по декларации я должен доплатить ещё 7 руб.

Не доплатить, а показать начисление. Доплатить разницу

[Smitson]

смущают вот те 3р. из декларации за 9 мес. Если бы не они, то было бы видно по декларации что я должен заплатить 10., а так как по учёту 5р. заплачены, остаётся только доплатить... 5р.