Помогите, ПБУ 18/02

[mashastik]

Помогите пожалуйста, столкнулась с ПБУ 18/02 не знаю как правильно по нему рассчитытвать налог

за ранее, спасибо

[Другая]

mashastik, я уж лет как пять с ним столкнулась, а все не знаю, как правильно!

[mashastik]

понятно, плохо, я в таком тупике, даже не знаю с чего начать и от чего отталкиваться

[Другая]

понятно, плохо, я в таком тупике, даже не знаю с чего начать и от чего отталкиваться

А так ли вам надо начинать? Да и послабление большое приняли недавно: можно учитывать разницы не проводками, а любым способом, например, табличками в Excel. Главное, чтобы вы обосновали, почему прибыль по БУ вот такая, а по НУ такусенькая.

[mashastik]

все равно мой мозг не догоняет, пока на примере не объяснят или какие-нибудь расчеты не покажут, буду ковыряться дальше

спасибки

[Январь]

mashastik, вы сначала определитесь, откуда у вас разницы возникают, и как они влияют на налог на прибыль. А потом уже думайте, что с этим счастьем делать.

[МК]

Кстати в ПБУ 18/02 оччень много методологических ошибок. Тут важно самой (самому) понимать , какие затраты (доходы) и как повлияют на прибыль (убыток). Например, Полякова М. (очень профессиональна и компетентна, по моему мнению) утверждает, что разниц на её практике более 200 вариантов.

[mashastik]

А так ли вам надо начинать? Да и послабление большое приняли недавно: можно учитывать разницы не проводками, а любым способом, например, табличками в Excel. Главное, чтобы вы обосновали, почему прибыль по БУ вот такая, а по НУ такусенькая.

А может у тебя есть табличка Excel, чтобы ее посмотреть если не трудно скинь на мыло maruseshka@mail.ru

за ранее спасибо

[Другая]

Нету. И не считаю я их. И никогда не считала и считать не буду. Хотя и положено мне. Не хочу.

[penochka]

А, что это за большое послабление? Можно поподробнее?

[Другая]

В середине марта Минюст зарегистрировал новый приказ Минфина, внесший ряд поправок в ПБУ 18/02. Ищите новую редакцию.

[Cкарлетт]

Помогите пожалуйста, столкнулась с ПБУ 18/02 не знаю как правильно по нему рассчитытвать налог

за ранее, спасибо

Для начала определить, есть ли у вас расходы, не принимаемые для налогообложения (ст. 270 Главы 25 НК РФ), и доходы, не учитываемые при н/о (ст. 251 Главы 25 НК РФ). Из них рассчитываются постоянные разницы.
А также расходы и доходы, порядок признания которых в налоговом и бухгалтерском учете разный - единовременно или нет. Получатся временные разницы.

[mashastik]

Для начала определить, есть ли у вас расходы, не принимаемые для налогообложения (ст. 270 Главы 25 НК РФ), и доходы, не учитываемые при н/о (ст. 251 Главы 25 НК РФ). Из них рассчитываются постоянные разницы.
А также расходы и доходы, порядок признания которых в налоговом и бухгалтерском учете разный - единовременно или нет. Получатся временные разницы.

Допустим, что я определила, что постоянных разниц у меня нет, только временные, а что с ними дальше делать????

[Cкарлетт]

Допустим, что я определила, что постоянных разниц у меня нет, только временные, а что с ними дальше делать????

Тогда вряд смогу помочь - у меня все проще - только постоянные разницы . С постоянными налоговыми активами и обязательствами я разбралась, а вот временные пока тоже темный лес