Декларация по УСН вопрос

[Яна_79]

Подскажите пожалуйста ООО на УСН доходы, строка в декларации 110 указывать начисленные за квартал или только уплаченные?

[Feminka]

Сумма уплаченных

[Яна_79]

А куда же тогда девать остаток, который начислен за март, но уплачивается в апреле?

[Feminka]

как куда ??? включите в декларацию за полугодие

[Иришечка]

Этот вопрос очень популярен.
Вот что я нашла:

"Согласно изложенного в письме МНС РФ «сумма исчисленного за отчетный (налоговый) период налога подлежит уменьшению налогоплательщиками только на сумму фактически уплаченных ими (в пределах суммы начисленных (подлежащих уплате) за отчетный (расчетный) период) на дату представления налоговой декларации по налогу страховых взносов на обязательное пенсионное страхование. Налогоплательщики, уплатившие после представления налоговой декларации по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за последний месяц истекшего отчетного (расчетного) периода по страховым взносам, вправе уточнить свои налоговые обязательства по налогу за истекший (налоговый) период, представив в установленном порядке в налоговые органы уточненные налоговые декларации».

[Feminka]

ну вправе , кто ж спорит то уплатили мартовские платежи в апреле - сдавайте уточненку за 1 квартал.