Совсем запуталась, начисления по 69 в рублях и КОПЕЙКАХ, а перечисляем округленные в рублях, и возникает дебетовое сальдо. Что с ним делать? как отражать в расчетах(декларациях)? Подскажите плиз.
Совсем запуталась, начисления по 69 в рублях и КОПЕЙКАХ, а перечисляем округленные в рублях, и возникает дебетовое сальдо. Что с ним делать? как отражать в расчетах(декларациях)? Подскажите плиз.
Ничего. Отражать не "сальдо", а обороты.Что с ним делать? как отражать в расчетах(декларациях)?
Best regards, Михаил
если у меня получается такая ситуация то я просто вывожу цифры на нужную сумму без копеек....
например (Есть в учете/в декларации должно быть/показывавю в декларации)
01 - 100,51 / 101 / 101
02 - 100,51 / 101 / 101
03 - 100,51 / 101 /100
ИТОГО 301,51 / 303 /302
по крайней мере в ФСС в свое время меня упорно заставляли так делать чтоб я выходила на нужный остаток... а то образовывается недоплата...отсюда пени и т.д....
и моя знакомая, налоговый инспектор подтвердила мои действия
Вообще-то н/о база считается нарастающим итогом. И если вести карточки по ЕСН, то никаких доп.расчетов делать не надо. Именно такое начисление и будет.
Искорка, база то нарастающим считается..но в декларации мы также указываем помесячное начисление... не нарастающим итогом..а помесячно...отсюда и вылезают такие бяки как расхождения в 1 рубль....
Snaky, вы используете сводную карточку по ЕСН? Там все начисления помесячно. Удобно заполнять Декларацию.
чегой-то я не поняла.. а что по ФСС и по травматизму нужно в рублях перечислять?? я думала в руб. и копейках, т.к. в ФСС ничего не изменили!! а остальной ЕСН в руб..
Спасибо, поняла, а возникшее сальдо учтем в последующих месяцах путем недоплаты. Так ведь?Сообщение от mvf
фсс одно время заполнялся в рублях без копеек...потом вернули опять копейки.
Искорка, я использую...но вы же в декларации заполняете строки помесячного начисления...не нарастающим итого..а фактически за месяц....отсюда и рахсождения
вопрос остался без ответа!!
вот вам ответ:
По травматизму с копейками
Osikava, вопрос про ЕСН.....
Snaky, вы сам бланк сводной карточки видели? Там начисления помесячно.я использую...но вы же в декларации заполняете строки помесячного начисления...не нарастающим итого..а фактически за месяц....отсюда и рахсождения
Вообще нет никаких правил. Можете и так и так - и то и другое - только следите, чтобы из-за округлений не образовалась недоимка 1 руб.я не поняла.. а что по ФСС и по травматизму нужно в рублях перечислять?? я думала в руб. и копейках, т.к. в ФСС ничего не изменили!! а остальной ЕСН в руб..
вы сами то понимаете в чем суть???? вы невыяснив суть проблемы лезете со своей сводной карточкой..заполняете по ней и заполняйте дальше..но не путайте людей то....Snaky, вы сам бланк сводной карточки видели? Там начисления помесячно.
да в сводной карточке начисления помесячно..... и указывается еще нарастающим итогом с начала года.....
а вы хоть раз декларацию заполняли????
вы там указываете начисления ЗА месяц....в рублях... соответственно вы должны округлять начисленные суммы (в целом по организации)..и если у вас за январь (к примеру) начислено 100,51 руб..то в декларации вы должны указать в начислениях за январь 101 руб. февраль и март допустим те же цифры....и тогда по декларации у вас получится 303 рубля....а в учете то у вас 301 руб 53 коп...что при округлении дает 302 рубля.... в итоге показав в декларации 303 рубля у вас возникнет недоимка в размере 1 руб.
а если в целом за год??? то округляя по правилам (100,51=101) у вас общая сумма начисленного ЕСН получится 1212 руб...а на самом деле начислено 1206 руб12коп... в итоге разница в начислениях 6 рублей...
Snaky, начисления за месяц в сводной карточке заполняются в рублях.
Поэтомубыть не может.если у вас за январь (к примеру) начислено 100,51 руб.
а вы ее в глаза то видели??? там над табличкой.. черным по белому (не знаю как у вас монитор настроен, поэтому возможны другие цветовые решения) написано (в рублях и копейках)Snaky, начисления за месяц в сводной карточке заполняются в рублях.
Поэтомубыть не может.
выдержка из:
Приложение 3
к Приказу
Министерства РФ по налогам и сборам
от 27.07.2004 N САЭ-3-05/443
ПОРЯДОК
ЗАПОЛНЕНИЯ ФОРМ ИНДИВИДУАЛЬНЫХ И СВОДНЫХ КАРТОЧЕК
УЧЕТА СУММ НАЧИСЛЕННЫХ ВЫПЛАТ И ИНЫХ ВОЗНАГРАЖДЕНИЙ,
СУММ НАЧИСЛЕННОГО ЕДИНОГО СОЦИАЛЬНОГО НАЛОГА, СТРАХОВЫХ
ВЗНОСОВ НА ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ ПЕНСИОННОЕ СТРАХОВАНИЕ
(НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА)
В индивидуальных и сводных карточках рекомендуется все показатели отражать в рублях и копейках.
На год утверждения посмотрите. Поэтому и рубли с копейками. Кто мешает в целых рублях заполнять, если в НК изменения внесены?
я смотрела на год..но ее никто не отменял и не изменял)))))
а то что вы указываете уже просто в рублях...это уже ваша личная инициатива.....
ЕСН начисляется в рублях и копейках..а перечисляется уже..в полных рублях....
этого вроде не отменяли....
Начисляться может и в целых рублях
ну как пример начисления в рублях с копейками и в рублях с учетом округлений поправилам округления, на примере ФСС... ведь если начислять в целых рублях то так надо начислять и по каждому сотруднику... иначе что и как вы будете вносить в индивидуальные карточки..и куда девать расхождения в случае начисления в рублях в целом по организации и в рублях с копейками по каждому сотруднику...
оклад ставка сумма сумма
ФСС налога налога
руб.коп. руб.
1200 / 2,9 / 34,80 / 35
1400 / 2,9 / 40,60 / 41
2100 / 2,9 / 60,90 / 61
3300 / 2,9 / 95,70 / 96
3800 / 2,9 / 110,20 / 110
ИТОГО: 342,20 / 343
расхождения налицо.....
Последний раз редактировалось Snaky; 15.04.2008 в 14:22.
Товарищи, вы запутали уже!!
Так в чем начислять и в чем выплачивать??
Монти, мнения расходятся...как вам удобно...
мне удобно в рублях и копейках чтоб не заморачиваться....
так говорят ведь, что в рублях надо!!!
возможно начисление в рублях....
нет четкого указания
ну так если нет четкого указания, с чего такой переполох!!
Письмо Минфина России от 17.03.2008 N 03-04-06-02/31. Минфин предлагает два варианта округления суммы ЕСН до целых рублей:
Финансовое ведомство обращает внимание, что первичный учет в индивидуальных и сводных карточках должен вестись в рублях и копейках. И лишь после суммирования в целом по организации показатели из сводных карточек округляются до целых рублей и переносятся в соответствующие строки и графы расчета по авансовым платежам или декларации.
В то же время, по мнению Минфина, возможен и иной вариант: вести в целых рублях первичный учет показателей по каждому физическому лицу, округляя их уже при заполнении индивидуальных и сводных карточек. В Письме говорится, что данный порядок не противоречит гл. 24 НК РФ, и в таком случае повторного округления (при уплате налога или авансового платежа) уже не потребуется.
Т.е., я так понимаю, хочешь - веди в руб., хочешь - в руб. и коп.???
Монти, получается что так
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
