Авансовый отчет в ФСС и ПФР

[Аноним]

Подскажите, пожалуйста, у нас УСН 6%.
З\п начислена в конце январе-выплачена 10 февраля и взносы в фсс и пфр
з\п зп февраль в марте и т.д.

Как оформить авансовые платежи за 1 квартал- в фсс и пфр? Считать начисленные или выплаченные?

и еще авансовый отчет пфр-его отправлять в пенсионный фонд или в налоговую???

спасибо

[Над.К]

Расчеты заполняются по начислению
Расчет по взносам в ПФ отправляется в налоговую

[Аноним]

спасибо, а почему когда подавали инд.сведения в пфр-они нам исправили расчетную ведомость, т.е. то, что было оплачено до 15 январе перешло на след.отчетный год-это правильно. А в годовой декларации в пфр никаких долгов не получается-все по начислению-правильно?


А по налогов.декларации усн, 6%
на какую часть пенс.взносов уменьшается налог-на начисленную или уплаченную? Подавали за год-уменьшали на уплаченную-оплаченное в ноябре и декабре....это правильно?

[Над.К]

а почему когда подавали инд.сведения в пфр-они нам исправили расчетную ведомость, т.е. то, что было оплачено до 15 январе перешло на след.отчетный год-это правильно

Мысль не поняла. Я про начисление зарплаты, а не про перечисление взносов. Начислили за январь, поставили в первый месяц отчетного периода и т.д. Кстати, в расчетах по ОПС действительно указывается уплата до 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. А у ПФ по персонифицированному отчету свои правила, и к расчету по ОПС они никак не относятся.

на какую часть пенс.взносов уменьшается налог-на начисленную или уплаченную?

начисленную и уплаченную. Т.е. если начислили, но не уплатили, то нельзя уменьшать, так же нельзя уменьшать если уплатили, но не начислили (например, случайно переплатили)

[Аноним]

по пфр все поняла-спасибо огромное.

Подскажите, как быть по усн налоговой.
До 31 марта соответственно сдавали годовую налоговую декларацию и к уменьшению налогооблагаемой базы приняли только фактически уплаченные взносы, т.е взнос за декабрь, уплаченный в январе не вошел.

как тогда теперь составить за первый квартал, что туда войдет?
опять таки за март оплатили 10 апреля!

[Аноним]

????

[Larik]

За первый квартал в декларацию войдут взносы начисленные и оплаченные за январь, февраль, март. И те, которые оплатили 10 апреля тоже.

[Аноним]

а как же теперь быть со взносом за декабрь, оплаченный в январе, но который не вошел в годовую декларацию?

[Аноним]

Вы квартальную составляете таким образом, что за январь февраль март (берем 1 квартал) вписываете данные за оплаченные декабрь, январь, февраль!!!!!

[Larik]

Не согласна.
Ст. 346.21 п.3
Сумма налога (авансовых платежей по налогу), исчисленная за налоговый (отчетный) период, уменьшается указанными налогоплательщиками на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за этот же период времени в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также на сумму выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности. При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена более чем на 50 процентов.

За этот же период времени....декабрь это период прошлого года, его брать нельзя.
Надо подать уточненку за прошлый год.

[Аноним]

девочки, нашла статью на клерке

www.klerk.ru/articles/?52415

что скажите?

[Nadyam]

Подскажите, пожалуйста, а если прежний бухгалтер поставил в декларацию по ОПС за 2007 г. задолженность по декабрю (хотя декабрьские взносы были уплачены 10 января 2008), значит, нужно подать уточненную декларацию без долгов?

Есть ли какие-сроки подачи уточненной декларации?

Ее тоже нужно подать сперва в налоговую, а потом с отметкой ИФНС в ПФ?

И еще один вопрос: а данное правило отсроченной оплаты с взносами в ФСС тоже действует? Т.е. возникает ли задолженность в случае уплаты взносов (НС и ЗП) в начале месяца, следующего за отчетным?

Заранее спасибо.

[Над.К]

Сроков подачи нет. А что, в ПФ уже успели отвезти годовую декларацию по ОПС?
На ФСС это не распространяется

[Nadyam]

Спасибо большое!

Да, уже отправили по почте. Увы, поздно обнаружили, что расчет неверный.