Списание задолженности

[nadya23]

Наша фирма должна 1 коп. покупателю,те, после инвентаризации ее списали, правильно ли я ее списала.
Д 62.2 К 91,1(прочие доходы не принимаемые для целей бухучета)?

[Январь]

Проводка правильная, а вот это:

прочие доходы не принимаемые для целей бухучета

как-то странно звучит
Для БУ все операции принимаемые. И для НУ этот доход вполне принимаемый.

[nadya23]

Т.е. вы предлагаете принять как прочие внереализационные расходы?

[Январь]

nadya23, почему расходы то, если вы в доход это списываете? Или где- у вас задолженность все-таки висит - по дебету или по кредиту?

[nadya23]

доходы, висит в кредите

[Snaky]

т.е. вам переплатили на 1 коп больше)))))
...вы включили это в доход...а почему не принимаемый?? очень даже принимаемый))))))
и в БУ и в НУ
еещ бы НДС выделить))) но врядли получится.....

[Olga376]

Да, а НДС со списанной дебиторской задолженности как выделить - просто проводкой или надо офрмлять счет-фактуру?

[Январь]

Да, а НДС со списанной дебиторской задолженности как выделить

А он уже должен был быть выделен, при полученнии аванса, в бюджет уплачен и висит на 76. Теперь его списать надо 91.2 - 76.ав
Только к случаю nadya23 это не относится, потому что с 1 копейки НДС не выделяется