Переплата по налогу - Книга доходов и расходов

[big2002]

В ФСС на 01.01.2007 перечислили на 100 рублей больше, чем надо было.
В расчете для ФСС за 1-й квартал - показан долг ФСС нам.
УСН 15%
Что показывать в Книге доходов и расходов - что начислено или что фактически перечислили?

[Andyko]

Начислено.

[big2002]

А в соответсвии с какой статьей кодекса?
Я нахожу про оплаченные налоги.
Если меньше перечислю в следующем квартале, тоже Начислено?
А если начислю, но перечислю меньше?

[OlgaK]

big2002, начисленные и оплаченные - меньшую сумму...

[big2002]

Так у меня сейчас переплата, в следующем квартале начисляю, а плачу на сумму переплаты меньше. Значит, в следующем квартале нет платежки на эту сумму, а начислено больше.
Если опять беру меньшую сумму, когда эта переплата будет отражена в расходах?

[Искорка]

Если опять беру меньшую сумму, когда эта переплата будет отражена в расходах?

Не правильно. Оплаченные взносы, но не более начисленных за отчетный период (т.е. с начала года). Поэтому в следующем месяце поставите в расходы переплату в момент начисления взносов.

[OlgaK]

big2002, считаем нарастающим итогом с начала года...

[big2002]

Понятно, спасибо.
Уточните, пожалуйста, как отразить это в Книге доходов и расходов.
На дату перечисления или на дату начисления?
У нас в ИФНС хотят видеть, какими платежками перечислено.
Когда начислю в следующем квартале, уже не могу указать на платежку предыдущего.

[Искорка]

На дату перечисления или на дату начисления?

Если была переплата, то на дату начисления.

У нас в ИФНС хотят видеть, какими платежками перечислено.

А как они это видят? Вы носите каждый квартал КДиР в налоговую? Или при заверении смотрят?

[big2002]

Если была переплата, то на дату начисления.А как они это видят? Вы носите каждый квартал КДиР в налоговую? Или при заверении смотрят?

Каждый квартал хотят видеть.
Поэтому и спрашиваю. Не хочется переделывать.
А в нормативных документах четкого ответа не могу найти.

[Над.К]

big2002, все в НК написано, расход должен быть не только оплачен, но и произведен. Авансы никогда в расходы не ставятся.
ну принесите им все платежки за год, пусть сидят и считают. А вообще не надо носить лишних бумаг в налоговую, ни к чему их баловать. Законом это не предусмотрено. Можно вообще по почте отправить декларацию