Подскажите пожалуйста
В Анализе состояния налогового учета, в Расходах, возникла разница между бухучетом и налоговым учетом. Разница из-за того, что суммы ЕСН по накопительному и страховому ПФ, а так же страхование от несчастных случаев отнеслись в бухучете к косвенным расходам, а в налоговом - к прямым. Это же не правильно? Это все прямые расходы? И как можно поправить это?
Заранее огромное спасибо
ЕСН по накопительному и страховому ПФ - это косвенные расходы
А это как в вашей УП прописано.Это все прямые расходы?
В УП написанно, что к прямым расходам относятся расходы на ОПС и расходы на страхование от несчастных случаев
Спасибо, большое. А не подскажете еще, где нужно поправить, чтобы эти расходы принимались в бухучете за прямые?
Это как? В 10/99 нет понятия "прямые расходы".чтобы эти расходы принимались в бухучете за прямые?
Я имела виду, чтобы в анализе налогового учета не вылезала эта разница между налоговым и бухгалтерским учетом.
Проверяйте субконто по НУ зарплаты.
Спасибо большое, пошла искать
Мы оплатили членские и вступительные взносы в СПб Тогр-пром. палату...
Как я понимаю, это внереализационные расходы...
БУ: Д76.5 К51, Д91.2 К76.5
НУ: ДН08 (Прочие внереализационные расходы)???
правильно ли я вообще мыслю?)))
Не факт. Членские взносы упомянуты и в 264 и в 270-НК.правильно ли я вообще мыслю?)))
Спасибо, ТОНЯ
Связанные с реализацией, прочие расходы:
29) взносы, вклады и иные обязательные платежи, уплачиваемые некоммерческим организациям, если уплата таких взносов, вкладов и иных обязательных платежей является условием для осуществления деятельности налогоплательщиками - плательщиками таких взносов, вкладов или иных обязательных платежей;
30) взносы, уплачиваемые международным организациям и организациям, предоставляющим платежные системы и электронные системы передачи информации, если уплата таких взносов является обязательным условием для осуществления деятельности налогоплательщиками - плательщиками таких взносов или является условием предоставления международной организацией услуг, необходимых для ведения налогоплательщиком - плательщиком таких взносов указанной деятельности;
если бы это было так, то как эти взносы отразились бы в НУ?))
Статья 270. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения:
40) в виде взносов, вкладов и иных обязательных платежей, уплачиваемых некоммерческим организациям и международным организациям, кроме указанных в подпунктах 29 и 30 пункта 1 статьи 264 настоящего Кодекса;
ст. 270 п. 40 нам подходит, это значит, что у меня будет постоянная разница по БУ и НУ???
И никаких проводок по НУ делать больше не нужно?
ст. 270 п. 40 нам подходит, это значит, что у меня будет постоянная разница по БУ и НУ???
И никаких проводок по НУ БУ делать больше не нужно?
Только если пбу 18 применяете.И никаких проводок по НУ БУ делать больше не нужно?
Слава БОГУ - НЕТ!!!Сообщение от Тоня
Т.е. 1) Д76.5 К51, 2) Д91.2 К76.5 и все?
А сложное оно вообще?! это ПБУ 18/02?
я у кого не спрашивала, все в сторону куда-то от ответа бегут...
В связи с чем появится постоянная разница.
В налоговом учете есть счет НПР.99 (постоянные разницы). Для чего используется этот счет? если я "положу" эти взносы на него)), для того чобы потом не копаться в груде проводок, будет ли это ошибкой?!
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием