Договор об оказании услуг

[волчица]

Добрый день!

ООО занимается пассажирскими перевозками (ЕНВД+основная УСНО).
Есть договор на оказание услуг между ООО и ее учредителем. Схема: ООО получает заказ (допустим возить работников какой-то организации с работы и на работу), передает его учредителю, а тот в свою очередь выдает автобус для осуществления этих перевозок. При этом вышеуказанный договор на оказание услуг безвозмезден. Собственных ОС у ООО нет.
Когда организации оплачивают ООО за перевзку работников, в назначении платежа пишут: за транспортные услуги.
Скажите, по какому налогу отчитываться в данной ситуации?

Заранее благодарна

[Andyko]

Учредитель предприниматель?
В том смысле - зачем ему автобус?

[волчица]

Учредителя два - муж и жена (физики). А муж отдельно занимается предпринимательской деятельностью тоже по перевозке пассажиров.

[Andyko]

ООО может на УСН быть агентом предпринимателя. Доход в этом случае весь мужа, фирме он должен бы заплатить за услуги посредника.

[волчица]

Такой вариант нам не подходит.
Поскажите другую схему: муж (как физик) отдает автобус в безвозмездное пользование ООО. И ООО без вопросов платит ЕНВД с количества пассажиромест.

[Andyko]

Можно.

[волчица]

ООО может на УСН быть агентом предпринимателя. Доход в этом случае весь мужа, фирме он должен бы заплатить за услуги посредника.

Но у нас уже так случилось: все денежки за заказы получило ООО, а автобусы предоставлены по безвозмездному договору об оказании услуг (автобусы - собственность учредителя).
Как поступить с налогами?

[Andyko]

Каких услуг?

[волчица]

транспортных

[Над.К]

Так, начнем с начала - кто оказал услуги по перевозке работников какой-то там организации, ООО или ИП?

[волчица]

какие-то там организации заключали договора с ООО и оплачивали по счетам, выставленным ООО.

[Над.К]

Ага, а что тогда делал ИП?

[волчица]

ИП здесь непричем. Автобусы, которыми оказывались услуги по перевозке пассажиров, собственность физлица - учредителя.

[Над.К]

волчица, но Вы же сами написали, что учредитель занимается предпринимательской деятельностью. Значит он ИП. Или он незаконно ею занимается?
Короче, вот это что? Кто кому и что оказал?

а автобусы предоставлены по безвозмездному договору об оказании услуг

[волчица]

Позвонила директору, уточнила. Абсурд получается: есть договор ООО с ИП об оказании услуг. ООО выставляет сторонним организациям счета, оказывает услуги ИП, а деньги получает ООО. ИП - ничего.

[волчица]

Знатоки, подскажите, какой лучше оформить договор в данной ситуации с ИП, чтобы ООО все-таки оплатило ЕНВД по итогам квартала.
Но желательно чтобы ИП не получал никакой прибыли (как учредитель он же может оказывать для своей организации какие-то безвозмездные услуги).

[Над.К]

как учредитель он же может оказывать для своей организации какие-то безвозмездные услуги

Не может. Кроме того, перепродать услугу нельзя, это не товар, если ее оказал ИП, то ООО уже не причем.
Надо было не заниматься фигней, и заключением договора на оказание услуг, а взять автобус по договору безвозмездного пользования, и тогда услуги оказывает ООО (если, конечно, у него в штате водители есть), а не ИП

[волчица]

взять автобус по договору безвозмездного пользования

В общем-то я так и предлагала директору, но уперлись в свои договора.
Все это у нас "междусобойчик" (директор ООО - жена, ИП - муж), я так думаю мы же можем сейчас оформить договор безвозмездного пользования автобусом.
Только вопрос в том, насколько принципиально важно, чей водитель за рулем?

[Над.К]

Интересно, как ООО может оказать услуги по перевозке в отсутствие автобуса и водителя? СхЭмотехники ...

[волчица]

Не совсем вас поняла. Если мы заключаем договор о безвозмездном пользовании автобусом с ИП - автобус у нас уже есть. Водители в штате тоже есть.
Меня интерисует насколько важно, ездит на этом вышеуказанном автобусе наш водитель или водитель ИП?

[волчица]

Как я понимаю, если это будет водитель ИП - то у ООО с ним должен быть какой-то договор ГП характера?

А вообще если отстраниться от договоров. На р/счет ООО пришли деньги с назначением "за транспортные услуги". В данном случае ООО платит ЕНВД или...?

[Над.К]

Меня интерисует насколько важно, ездит на этом вышеуказанном автобусе наш водитель или водитель ИП?

У Вас должны быть выписаны путевые листы. И ездить должен водитель ООО.

В данном случае ООО платит ЕНВД или...?

Или. Потому что если у ООО нет транспорта, то и ЕНВД нет, потому что ЕНВД считается от количества транспорта или количества мест в пассажирском транспорте.

[волчица]

Тогда если вернуться к нашим смешным договорам. Это вообще будет нормально выглядеть для налоговой, что при всем этом раскладе ИП ничего не получает?

[Над.К]

Не нормально

[волчица]

Т.е. ИП не оправдается, что, мол, я - учредитель ООО, положение в организации экономическое плачевное, нужно было вытаскивать (это все реально)?

[волчица]

Сейчас посчитала варианты оплаты налога. При ЕНВД - 4000 р., а при УСНО - 45000 р.

Скажите как не попасть на УСНО? Пожалуйста!

Из всего вышесказанного, я поняла, что у нас один выход: оформить договор безвозмездного пользования автобусом, водителя, указанного в путевых листах, взять задним числом в штат.

[Над.К]

Сейчас посчитала варианты оплаты налога. При ЕНВД - 4000 р.

И каким же образом вышли на такую сумму по пассажирским перевозкам? Вы по какой базовой доходности считали?

[волчица]

(1500*45 (количество пассажирских мест) *0,081 * 0,25 *3 * 15%) - начисленные и уплаченные страх.взносы.

[волчица]

Что-то не так в моих расчетах?

[komcat]

0,081

- а не 1.081, часом?